Bank ( olaszul banco - pad , pad , asztal , amelyre a pénzváltók érméket raktak ki) - külön engedély ( licenc ) alapján működő kereskedelmi pénzintézet , amelyre a pénzeszközökkel történő műveletek konkrét lehetőségei és korlátozásai egyaránt jogilag meghatározottak. tevékenységtípusokhoz.
A bankokról és a banki tevékenységekről szóló, 1990. december 2-i 395-1. sz. szövetségi törvény [1] kizárólagos jogot biztosított a bankoknak a következő banki műveletek végrehajtására :
A banki engedély előírhatja a műveletek listájának bővítését (például nemesfémek megmunkálása) és korlátozását (például valutatranzakciók).
Oroszországban a bankoknak nincs joguk termelési , kereskedelemi (kivéve az engedélyben meghatározott értékekkel való kereskedést), biztosítási tevékenységet folytatni.
Egyes banki műveleteket (például betétek bevonása, hitelek kibocsátása, pénzátutalások) nem banki szervezetek is végezhetnek, de megfelelő engedélyekkel is. Ugyanakkor csak a bankok tudják elvégezni a teljes készletüket.
A kamatra pénzt kölcsönző pénzkölcsönzők már az ókorban megjelentek. A bankügyek Babilóniában az ie 8. században léteztek . e. A babiloni kereskedők még egy bankjegyet is ismertek , amelyet hudu -nak hívtak , és amelynek forgalma az arannyal egyenértékű [2] .
Az ókori Görögországban a trapeziták ( τραπεζίται , τράπεζα - táblázatból) letéteket fogadtak el megőrzésre , hogy a betétesek terhére kifizetéseket hajtsanak végre. Értékes dokumentumokat, szerződéseket, vitatott összegeket is kaptak megőrzésre. A görög bankárok kölcsönadták a rájuk bízott tőkét az ingóságok, rabszolgák, házak és földek biztosítéka ellenében. Ugyanakkor az ókori görög templomok komoly versenytársai voltak a magánbankároknak, akik templomi kincseikből jelentős összegeket adtak kölcsön magánszemélyeknek és állami vállalatoknak. A templomi kincstárak sérthetetlensége lehetővé tette számukra, hogy jelentős hozzájárulást vonzanak magukhoz egyénektől, uralkodóktól és városoktól. Nem ismert, hogy a templomok forgalomba bocsátották-e a rájuk bízott betéteket, és fizettek-e utánuk kamatot [2] .
A Ptolemaiosok idejében , a Kr.e. II. században. e. Thébában (Nagy Diespolis), Hermontisban , Memphisben és Sienában refektóriumok által működtetett "királyi bankok" működtek, amelyekbe különböző állami illetékek, állami gyárakból származó bevételek folytak, és amelyek az állam költségére különféle kifizetéseket teljesítettek, pl. a katonák fizetésének kiadása [2] .
A jeruzsálemi templomot banki műveletekre is használták [3] .
Az ókori Rómában a bankárokat mensarii ( mensarii ) és argentarii ( argentarii ) néven hívták . A Mensarii vagy mensalarii egy pauszpapír a görög τραπεζίται szóból . Argentaria betéteket fogadott el, kölcsönt adott, rajtuk keresztül lehetett pénzt utalni egy másik városba [2] .
A középkorban a helyi pénzrendszerek sokfélesége miatt kialakult a pénzváltó ipar . Aztán elkezdtek pénzt adni megőrzésre, és megbízták őket a kifizetésekkel. A pénzváltók üzletei a piactereken helyezkedtek el, ahol zöld ruhával letakart asztal mellett bonyolították le kereskedésüket. Az olaszországi pénzváltókat fokozatosan bankároknak, banchiere -nek kezdték nevezni (az olasz banco szóból - asztal, pult). A legjobb fizetési módnak bizonyult a bankárok könyveibe történő kiírása egyesek számlájáról mások számlájára, kiküszöbölve a különféle érmék szállításának, kiértékelésének, számlálásának minden kellemetlenségét. A banki tevékenységet túlnyomórészt olaszok és zsidók végezték [2] .
A római pápák azonban többször is súlyos büntetéssel fenyegették azokat, akik kamatra kölcsönöznek, és felmentették az adósokat a hitelezőkkel szembeni kötelezettségeik alól. 1179-ben, a III. lateráni zsinaton III. Sándor pápa kijelentette, hogy a kamatok felszámításában vétkeseket meg kell fosztani a közösségtől és a keresztény temetéstől [4] . A pápai fenyegetésektől való félelemtől vezérelve és a bankárok vagyonának kisajátítására törekvő királyok kiűzték őket vagyonukból. Tehát az olasz bankárokat Szent Lajos és Szép Fülöp (1291), az olasz bankárokat pedig III. Henrik (1240) Angliából kiutasította , de aztán a pápa kérésére 1250-ben ismét beengedték őket az országba. , akinek pénzre volt szüksége, és aki meg akarta nyerni a bankárokat. Néha száműzött bankárok vásárolták meg maguknak a visszatérés jogát, és üldözésük jövedelmező bevételi forrást jelentett az uralkodók számára [2] .
Az úgynevezett montes pietatis ( olasz monte di pieta , franciául mont de piété ) versenyzett az egyes bankárok tevékenységével - a különféle olasz városokban létrejött speciális bankok, amelyek olcsó kishiteleket nyújtanak a rászorulóknak. Hitelkamatot csak költségeik fedezésére számítottak fel, tőkéjük magán- vagy állami adományokból származott. Az első ilyen intézmény Orvietoban (1463), a második Perugiában (1467) jelent meg [2] .
A Velencei Köztársaság szenátusa 1584-ben rendeletet adott ki a Vanco della Piaza de Rialto nevű állami bank létrehozásáról . A bankszektort a köztársaság monopóliumává nyilvánították, és megtiltották a magánszemélyeknek, hogy ezzel foglalkozzanak, de hamarosan feloldották ezt a tilalmat [2] .
Genovában azok a hitelezők, akik hitelt adtak a Genovai Köztársaság kormányának az Algériával és Tunéziával vívott háborúval kapcsolatban ( 1148 - ra hivatkozva), társulást hoztak létre, amelyre a köztársaság átruházta bizonyos adók beszedését, hogy kamatokat biztosítson és visszafizesse. hitel. Ezután ezt a módszert megismételték a következő kölcsönökkel; ily módon számos társasági társaság jött létre, úgynevezett compère vagy scritte , amelyek tőkéje részvényekből ( luogo ) tevődött össze. 1250-ben mindezen társulások egyetlen compère de capitolo-ba egyesültek . Hamarosan azonban új partnerségek nyíltak új hitelek kötésére. 1407-ben az összes társulást újra egyesítették, a Compère di San Giorgio nevet Szent Györgyről , a város védőszentjéről nevezték el. Magánbetéteket fogadhatott el, és ez 1805-ig tartott [2] .
Kezdetben a bankárok egész Nyugat-Európában kizárólag olaszok voltak. Csak később jelentek meg a helyi bankárok más európai államokban, és jelentősebb bankházak jöttek létre , mint például a németországi Fuggerek .
Csak Anglia nem követte ezt az utat a bankszektor történetében. Ott a pénzváltás régóta állami monopólium tárgya volt, és volt egy váltókamra - "Cambium Regis", amely a külföldi és helyi érmék cseréjét és cseréjét gazdálkodott. De VII. Henrik alatt a pénzforgalom Angliában annyira felborult az érmék romlottsága miatt, hogy a kiváltságos pénzváltók egyedüli csereszükségletének kielégítése gyakorlatilag lehetetlenné vált. Ez arra késztette az ötvösöket, akik megfelelő tudással és az ékszerek tárolására kialakított helyiségekkel rendelkeztek, hogy minden törvényes engedély nélkül vállalják a pénzváltást, és kisebb banki műveletekbe kezdjenek, mint például betétek, kölcsönök, részben kibocsátási művelet (ötvösjegyek). 1620-ra vonatkozó könyvek érkeztek hozzánk tőlük. Francis Childe az egyik legrégebbi angol bankár volt .[5] .
A velencei , genovai , hamburgi , nürnbergi , milánói , amszterdami kereskedőcéhek a 16-17. században speciális bankokat hoztak létre, amelyeket girobanknak neveztek el . Ez a név a „giro” szóból származik, amely olaszul „forgalmat” jelent. A Zhirobanks ügyfelei közötti nem készpénzes fizetésekre szakosodott, mivel a készpénz – érmék – idővel leértékelődött. A giroszámlákon tartott ügyfelek pénzeszközeit nem lehetett készpénzre váltani. Ez a számítási módszer meglehetősen gyors és kényelmes volt. A Zhirobanks számításaihoz speciális pénzegységeket használtak, amelyeket nemesfémek tömegében fejeztek ki . A Zhirobanks ingyenes készpénzforrásokat kölcsönzött a városoknak, az államnak, kereskedelmi cégeknek [6] .
1609-ben Amszterdam városa megalapította a Bank of Amsterdamot . Változatlan elszámolási egységet állított fel, amely egy bizonyos mennyiségű ezüst értékét képviseli, ami 211,91 ász tiszta ezüstnek felel meg, és "banki florinnak" nevezte el - a bank különféle érméket fogadott betétként, de a számlát csak banki florinban vezették. . Ez a bank 1795-ig létezett [2] .
angol William Patersonarra a következtetésre jutott, hogy mindenki elől gondosan eltitkolta, hogy a rábízott betéteknek csak mintegy negyede volt készpénzben az Amsterdam Bankban, arra a következtetésre jutott, hogy egyáltalán nem szükséges az összes kibocsátott kötelezettséget maradéktalanul fedezni. a bank in specie. Javaslatot tett a Bank of England projektjére , amelynek fő tőkéjét állami kamatozó papírokban helyeznék el, hitelműveletei fedezeteként. 1694-ben a nehéz pénzügyi helyzetben lévő brit kormány elfogadta ezt a projektet. A Bank of England részvénytársaság formájában jött létre [2] .
A XV-XVII. században alapított bankok között vannak olyanok, amelyek folytatják tevékenységüket. Köztük: a világ legrégebbi bankja Siena Monte dei Paschi di Siena (alapítva 1472-ben), Hamburg Berenberg Bank (1590), svéd Sveriges Riksbank (1668), angol C. Hoare & Co (1672), japán Sumitomo Mitsui (1683), angol Barclays Bank (1690) [7] .
A pénzügyek és a bankrendszer fejlődése a készpénz nélküli fizetések általános elterjedéséhez vezetett , ami jelentősen megváltoztatta a banki műveletek jellegét. Nemcsak a készpénz vált pénzzé, hanem az ügyfelek felé fennálló banki tartozások is, mind az ügyfélszámlákon lévő számla, mind a bankjegyek - bankjegyek formájában .
Hitelezéssel a bankok új pénzt teremthetnek. Valójában a nem készpénzes fizetés esetén a bank áthárítja a hitelfelvevőre a fizetési kötelezettségét [8] – a hitelfelvevő a bank adósává válik, a bank pedig a hitelfelvevő adósa. A teljes egyenleg nem bomlik [9] , de a banki tartozások a pénz szerepét töltik be és ezekkel fizetjük a kötelezettségeinket. Ezzel kapcsolatban egyes közgazdászok a hitelkibocsátási határozat aláírására hivatkozva "tollvonással létrehozott pénznek" nevezik a kölcsönöket [10] .
A jegybank tartalékkövetelmények meghatározásával korlátozhatja a gazdaságban felvett hitelek teljes összegét (lásd még banki szorzó ) [11] . Ez az eszköz nem merev, és a gyakorlatban a teljes hitelezési volumen jóval alacsonyabb, mint az elméleti maximum. Ezen túlmenően, ha hiány van a tartalékolási kötelezettség teljesítéséhez, a bankok általában a refinanszírozási ráta mellett kaphatják meg a hiányzó forrásokat a jegybanktól . Az Egyesült Királyságban például egyáltalán nincs kötelező tartalékráta a kereskedelmi bankoknál. A Bank of England úgy véli, hogy a központi bankok ma általában a kamatlábak szabályozásán keresztül hajtják végre a monetáris politikát, nem pedig a tartalékráta szabályozásán [12] .
A 2007-2008-as pénzügyi válság azt is megmutatta, hogy a nagy bankok csődjének fenyegetése esetén a kormányok rendszerint kénytelenek „megmenteni” őket az adófizetők pénzének terhére, ellenkező esetben az egész monetáris rendszer megbénulását kockáztatják. keringési rendszer. Ez lehetővé tette az elemzők számára, hogy a nagybankok tényleges "kockázatainak államosításáról" beszéljenek, miközben megőrizték a profit elosztásának magánjellegét ebben a gazdaságban. [13]
Sajtóértesülések szerint a Bank of Russia kész lehetővé tenni, hogy a nagy mikrofinanszírozási társaságok korlátozott funkcionalitású bankokká alakuljanak. Egy ilyen átállással szigorúbb követelmények merülnek fel a szabványokkal szemben, és csökken a vállalkozás jövedelmezősége. Amint a Bank of Russia rámutatott, „van egy olyan érzés, hogy „egy másik ligába” költöznek azok a vállalatok, amelyek készek számos banki szolgáltatást nyújtani az ügyfeleknek . Többek között számlanyitás , mikrofinanszírozási szervezetnél nagyobb összegű hitelezés , garanciák kibocsátása, valutaváltás , bankkártyák és pénzátutalások , korlátozások nélküli pénzeszközök bevonása a lakosságtól (a mikrofinanszírozási szervezetek csak nagy összegben vonzhatnak forrást az állampolgároktól - 1,5 milliótól rubelt - "Kommersant"). [14] [15] Az Orosz Föderáció egyes jogalkotási aktusainak módosításáról szóló, 2017. május 1-jei 92-FZ szövetségi törvény lehetőséget ad a bank státuszának mikrofinanszírozási társasággá alakítására . Ez a szövetségi törvény meghatározza azt az eljárást is, amely során a mikrofinanszírozással foglalkozó társaság megszerezheti az alapengedéllyel rendelkező bank vagy a nem banki hitelintézet státuszát . [16] [17]
Globalizáció a bankszektorbanA 20-21. században a bankszektorban jelentősen csökkentek a globális verseny akadályai. A telekommunikáció és más pénzügyi technológiák térnyerése lehetővé tette a bankok számára, hogy világszerte kiterjesszék hatókörüket, mivel alkalmazottaiknak már nem kell az ügyfelek közelében tartózkodniuk a pénzügyek és a kockázatok kezeléséhez. A határokon átnyúló interakció növekedése megnövelte a banki szolgáltatások iránti keresletet is, amelyeket ma már a különböző országok állampolgárai is tudnak biztosítani. Az akadályok csökkenése és a határokon átnyúló tevékenység növekedése ellenére azonban a bankszektor még mindig nem olyan mélyen globalizált, mint a gazdaság néhány más ágazata. Az USA-ban például nagyon kevés bank működik a hatékonyabb államközi banki tevékenységet elősegítő Rigle-Neal törvény alapján. A világ országainak túlnyomó többségében a külföldi bankok piaci részesedése jelenleg nem éri el a nemzeti bankok piaci részesedésének egytizedét. Az egyik oka annak, hogy a bankszektor nem globalizálódott teljesen, az az, hogy a kisvállalkozások és a magánszemélyek számára kényelmesebb a helyi bankoktól hitelfelvétel. Másrészt a nagyvállalatok számára nem annyira fontos, hogy a bank irodája melyik államban található, hiszen a vállalat pénzügyi információi a világ minden tájáról elérhetőek [18] .
A bank legfőbb vezető testülete a részvényesek (résztvevők) gyűlése . A bank igazgatósága és a könyvvizsgáló bizottság neki tartozik beszámolási kötelezettséggel . A bank igazgatósága:
A bank tevékenységét közvetlenül irányító kollegiális ügyvezető testület a bank igazgatósága, amely rendszerint a bank legnagyobb részvényeseinek (résztvevőinek) képviselőiből áll.
Megkülönböztetni:
Néha megkülönböztetve:
A 2017. május 1-i 92-FZ szövetségi törvény „Az Orosz Föderáció egyes jogalkotási aktusainak módosításáról” lehetőséget biztosít a bank státuszának mikrofinanszírozási társaság státuszára történő megváltoztatására . Ez a szövetségi törvény meghatározza azt az eljárást is, amely során a mikrofinanszírozással foglalkozó társaság megszerezheti az alapengedéllyel rendelkező bank vagy a nem banki hitelintézet státuszát .
A banki tevékenység alapvető jellemzői (megkülönböztetés a termeléstől, kereskedelemtől stb.):
Banki források:
Kereskedelmi bank eszközei - tükrözi a mérlegben a banki források elhelyezését és felhasználását. Az eszközök csoportosítva:
Cél szerint az eszközök fel vannak osztva:
Úgy gondolják, hogy a bank fő bevételi forrása a bankbetétek ( betétek ) és a hitelek kamatai közötti különbözetből származó bevétel .
Banki bevétel:
A pénzt kibocsátó bankok esetében (ma ezek a központi bankok , és ezek közé sorolják például az Egyesült Államok Federal Reserve System bankjai vagy a Bank of England ) a bevétel legjelentősebb részét általában a seigniorage képezi .
Minden kereskedelmi szervezetnek vannak bevételei és kiadásai is, ez alól a bankok sem kivételek. A bank kiadásai a betétesekkel szembeni kamatkötelezettségekre, adókra, működési és fejlesztési költségekre, prémiumokra és osztalékokra, valamint az esetleges veszteségekre tartalékképzési kiadásokra oszthatók .
A betétesek pénzének a banki szükségletekre való felhasználása úgy tekinthető, mint a bank ezektől a betétesektől kölcsönt vesz fel. Az ilyen kölcsön szisztematikus felhasználása a bank belső adósságállományának növekedéséhez vezet, és a hitelintézet fizetésképtelenségéhez vezethet.
A banki műveleteket passzív és aktív műveletekre osztják. Passzív műveleteknek nevezzük azokat a műveleteket, amelyeken keresztül a bankok pénztőke-forrásokat képeznek, az aktív műveleteknek pedig azokat a műveleteket, amelyek révén ezeket az erőforrásokat profitszerzés céljából használják fel [20] .
A banki tranzakciók magukban foglalják:
A hitelintézet a felsoroltakon kívül az alábbi műveletek végzésére jogosult:
A bankok pénzt kölcsönözve pénzt teremthetnek. A pénzteremtési folyamatot hitelbővítésnek vagy hitelszorzásnak nevezik (lásd a Banki szorzó cikket )
A Bank külön alosztályokat szervezhet.
A leánybank egy önálló, kereskedelmileg önállóan működő jogi személy, amelyben az anyabank az alaptőke 20 százalékát meghaladó részesedéssel rendelkezik .
A bankfiók a bank telephelyén kívül elhelyezkedő különálló strukturális alegység, amely nem jogi személy, és a bank által átruházott hatáskörrel rendelkezik. A bankfióknak azonban rendelkeznie kell engedéllyel és önálló mérleggel , saját levelezőszámlával .
A bank képviselete a bank telephelyén kívüli elkülönült szerkezeti alosztály, amely nem rendelkezik jogi személy státusszal, önálló mérleggel és levelező számlával. A hitelintézet képviselete nem jogosult önállóan banki műveleteket végezni.
Kiegészítő iroda - az anyaszervezet (bank vagy fióktelep) helyén kívüli belső szerkezeti egység, amelyet bizonyos funkciók ellátására hoztak létre (például hiteliroda, pénztári csomóponton kívül működő pénztár, valutaváltó stb.)
A leányvállalatok, fióktelepek és képviseleti irodák jelenléte kötelezően tükröződik a bank alapszabályában .
A bankok és más hitelintézetek szakszervezeteket és egyesületeket is alapíthatnak a következő célokra:
A bankszövetségek és szövetségek nem a haszonszerzés célját követik, tilos banki műveleteket folytatniuk.
Egyes országokban a hitelintézet minden alkalmazottja köteles titokban tartani ügyfelei és levelezői tranzakcióit, számláit, betéteit, valamint a hitelintézet által megállapított egyéb információkat. A banktitkot gyakran kritizálják amiatt, hogy az árnyékgazdaság és a szervezett bûnözés egyik fõ eszköze.
2017-es mérlegadatok USD-ben. [21]
| Pozíció | Ország | Vállalat | Konszolidált eszközök (milliárd USD) |
|---|---|---|---|
| egy | Kína | Kínai Ipari és Kereskedelmi Bank | 3473 |
| 2 | Kína | Kínai Építkezési Bank | 3016 |
| 3 | Kína | Kínai Mezőgazdasági Bank | 2816 |
| négy | Kína | kínai bank | 2604 |
| 5 | Japán | A Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 2589 |
| 6 | USA | JPMorgan Chase | 2490 |
| 7 | Nagy-Britannia | HSBC | 2374 |
| nyolc | Franciaország | BNP Paribas | 2190 |
| 9 | USA | amerikai bank | 2187 |
| tíz | USA | Wells Fargo | 1930 |
2017-es adatok amerikai dollárban . [22]
| Pozíció | Ország | Vállalat | Piaci kapitalizáció (milliárd amerikai dollár) |
|---|---|---|---|
| egy | Kína | Kínai Ipari és Kereskedelmi Bank | 281.2 |
| 2 | Kína | Kínai Építkezési Bank | 225,8 |
| 3 | USA | JPMorgan Chase | 208.1 |
| négy | Kína | kínai bank | 199,1 |
| 5 | USA | amerikai bank | 190,3 |
| 6 | Kína | Kínai Mezőgazdasági Bank | 188,6 |
| 7 | USA | Citigroup | 178.3 |
| nyolc | USA | Wells Fargo | 171.3 |
| 9 | Nagy-Britannia | HSBC | 138,0 |
| tíz | Japán | A Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 135,9 |
2006-os adatok amerikai dollárban
| Pozíció | Ország | Vállalat | Nyereség (milliárd amerikai dollár) |
|---|---|---|---|
| egy | USA | Citigroup | 22.13 |
| 2 | USA | amerikai bank | 21.13 |
| 3 | Nagy-Britannia | HSBC | 14.55 |
| négy | USA | JP Morgan Chase | 14.44 |
| 5 | Nagy-Britannia | Royal Bank of Scotland | 12.1 |
| 6 | Svájc | UBS | 9.79 |
| 7 | USA | Goldman Sachs | 9.34 |
| nyolc | USA | Wells Fargo | 8.48 |
| 9 | USA | Wachovia | 7.79 |
| tíz | USA | Morgan Stanley | 7.45 |
[a bankszámla] a bank ügyféllel szembeni tartozásának számviteli tükröződése, és egyúttal olyan eszköztípust is képvisel, mint a banktól meghatározott pénzösszeg kifizetésének vagy átutalásának követelése.
A központosított fizetési rendszerben az elszámolások a kereskedelmi bankok központi banknál vezetett levelező számláin keresztül történnek. Az ezen számlákon lévő egyenleg a bankok hitelezési aktivitásának növekedésével és új betétek kialakításával részben kötelező tartalékgá alakulhat át. Egy adott bank számlaegyenlegében bekövetkezett változások azonban megfelelő változásokat eredményeznek a levelezők számláiban. Ezért a Központi Bank teljes pénzösszege nem változik. Olyan körülmények között, amikor a központosított elszámolások mellett az elszámolások egy része a bankok által kölcsönösen nyitott levelező számlákon keresztül történik, a jegybank teljes pénzösszege sem változik.