Bankbetét

Az oldal jelenlegi verzióját még nem ellenőrizték tapasztalt közreműködők, és jelentősen eltérhet a 2021. december 14-én felülvizsgált verziótól ; az ellenőrzések 11 szerkesztést igényelnek .

Bankbetét (vagy bankbetét lat. letétből - raktáron lévő dolog [1] ) - az a pénzösszeg , amelyet egy személy hitelintézetnek utalt át abból a célból , hogy a pénzügyi tranzakciók során keletkezett kamat formájában bevételhez jusson. kaució.

Elhatárolás

A kamat a betéti szerződésben vagy az adott bank betéteibe történő pénzeszközök elhelyezésének általános feltételeiben leírt feltételek szerint történik. Ez általában havi, negyedéves elhatárolás vagy kamatfelhalmozás a betét futamideje végén. A betéti szerződések jellemzően éves kamatot írnak elő, nem a tárolási időtartamra. Ha a betéti szerződés évi 10%-os bevételt ír elő, akkor ez azt jelenti, hogy az összeg 10%-a csak akkor keletkezne, ha a pénzeszközöket egy éves időtartamra helyezik el. Valójában a kamatot a betét futamidejének arányában számítják ki. Ebben az esetben az 1 hónap időtartama 30 nap, az 1 év pedig 365 nap.

Jövedelemszámítás

A kamatfelhalmozás módjától függően - rendszeres fizetés / fizetés a betéti futamidő végén, vagy időszakos kamatfelhalmozás a betét összegére ( tőkésítés ), - a betétből származó jövedelem összegét az alábbi képletekkel számíthatja ki:

Hozzájárulás kamattőkésítés nélkül

$x={P_{0}r_{\%}t \over 12};$

$P_{x}=P_{0}+{P_{0}r_{\%}t \over 12},$

ahol a jövedelem összege, a betét összege (betéti test), a betétesnek a futamidő végén visszajáró összeg (ha a futamidő végén kamatot fizetnek ), a betét normalizált értéke éves kamatláb, a betét futamideje hónapokban. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $t$

A kamatláb normalizálása a fenti képletekben a százalékok számának 100-zal való osztásával történik:

$r=6{,}7\%,$

$r_{\%}={6{,}7 \over 100}=0{,}067.$

Példa: 9800 rubel évi 5,5% -os áron, 6 hónapig.

$x={9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=269{,}50;$

$P_{x}=9800+{9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=10069{,}50.$

Betét kamattőkésítéssel

$x=P_{0}\left(\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt},$

ahol - a jövedelem összege, - a betét összege, - a futamidő végén a betétesnek visszajáró összeg, - az éves kamatláb normalizált értéke, - a teljes évre vonatkozó kamatperiódusok száma, - a betét futamideje években. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $n$ $t$

Példa: 10 000 rubel évi 6%-kal 4 éves időtartamra, havi kamattőkésítéssel. Mivel a feltétel szerint a kamat havonta történik, a felhalmozási időszakok számát 12-re vesszük. $n$

$x=10000\left(\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}-1\right)$ $=10000(1{,}005^{48}-1)=2704{,}89;$

$P_{x}=10000\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}$ $=10000\cdot 1{,}005^{48}=12704{,}89.$

Fontos szem előtt tartani, hogy a fenti képletek meglehetősen speciális esetek, és nem veszik figyelembe az esetleges adó- és egyéb díjakat. Emellett nem veszik figyelembe az infláció hatását a lejárat végére felhalmozott betét értékére, ezért csak a betét névértékének meghatározását teszik lehetővé.

A jövedelem és az elhatárolt járulék effektív értékének meghatározására szolgáló általános képlet az adólevonások és az éves infláció figyelembevételével

$x=P_{0}\left(\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12},$

ahol a jövedelem összege, a betét összege, a betét effektív értéke a futamidő végén, a pénz aktuális értékével kifejezve, adott infláció mellett, az éves betét normalizált értéke kamatláb, az adólevonás kamatlábának normalizált értéke, az éves infláció százalékának normalizált értéke, — a kamatszámítás gyakorisága hónapokban, — a betét futamideje hónapokban. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

A névérték meghatározásához az inflációs rátát nullának tételezzük fel. $én$

Példa: 15 600 rubel évi 7,5%-kal, másfél éves időtartamra negyedéves (3 havonta) kamatkapitalizációval. Jövedelemadó 13%. Meg kell határozni a betét futamidő végi összegét (névérték) és a pénz aktuális értékében kifejezett értékét (effektív érték) évi 3,2%-os infláció mellett.

Névleges költség:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0)^{18 \over 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 1^{1{,}5}=17190{,}49;$

Hatékony költség:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0{,}032)^{18 \over 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 0{,}968^{1{,}5}=16371{,}98;$

A küszöb éves kamatláb meghatározása

Figyelembe véve az éves infláció hatását a betét effektív értékére, természetes kérdés merülhet fel: mekkora az éves kamatláb azon küszöbértéke, amelynél a betét effektív értéke változatlan marad, és amely alatt vagy felett a betét értékcsökkenése vagy nőnek, ill. Más szóval, milyen kamatláb fogja egyensúlyba hozni az inflációt.

Ennek az értéknek a meghatározásához figyelembe kell venni azt a helyzetet, amikor az effektív bevételi költség nulla, vagyis a járulék értéke nem változott a futamidő végéig. Helyettesítve a kapott egyenletből a következőt fejezhetjük ki : $x$ $x$ $0$ $r$

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{t \over n}]{1 \over (1-i_{\%})^{t \over 12))}\jobb) -12 \over n(1-y_{\%})},$

$r_{0}$ — az éves kamatláb normalizált küszöbértéke, — az adólevonás százalékos mértékének normalizált értéke, — az éves infláció százalékának normalizált értéke, — a kamatfelhalmozás gyakorisága hónapokban, — a betét futamideje hónapok. $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Példa: mekkora legyen az éves kamatláb, hogy a 13 évre nyitott betét effektív költsége félévente (félévente) kamattőkésítéssel 15%-os adóval és 5,1%-os éves inflációval ne csökkenjen a betét értékéhez képest. az induló befizetés?

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{156 \over 6}]{1 \over (1-0{,}051)^{156 \over 12))}\jobb) -12 \over 6(1-0{,}15)}=100{12\cdot 1{,}0265188-12 \over 6\cdot 0{,}85}$ $=6{,}24\%.$

A kapott eredmények alapján a következő következtetések vonhatók le:

a 6,24% feletti éves kamatláb választása biztosítja a betét effektív értékének növekedését a futamidő végére;

a 6,24%-os éves kamatláb legjobb esetben is kompenzálja az inflációt, védve a betétet az értékcsökkenéstől;

6,24% alatti éves kamatlábat választva elkerülhetetlenül a betét ilyen vagy olyan mértékű leértékelődése lesz.

Az induló hozzájárulás értékének meghatározása

A betét paramétereinek és a futamidő végi összegnek (effektív értéknek) ismeretében meg lehet határozni az induló betét összegét (vagyis azt az összeget, amelyre a jövőbeni betétet ma becsülik a futamidő végére term), kifejezve azt a hozam kiszámításának általános képletéből:

$P_{0}={P_{x} \over \left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}( 1-i_{\%})^{t \12))$

ahol a betét összege, a betét effektív értéke a futamidő végén, a pénz aktuális értékével kifejezve, adott inflációs ráta mellett, az éves kamatláb normalizált értéke, a normalizált érték az adólevonási kamatból az éves infláció százalékának normalizált értéke, a kamatfelhalmozás gyakorisága hónapokban – a betét futamideje hónapokban. $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Példa: mekkora összeget kell ma 3 évre letenni évi 11,5%-on havi tőkésítés mellett, hogy 4,53%-os éves infláció mellett a futamidő végére a betét effektív értéke legyen, mai pénzben kifejezve, egyenlő 241 990,64 rubel? Jövedelemadó 21%.

$P_{0}={241990{,}64 \over \left(1+{1\cdot 0{,}115(1-0{,}21) \over 12}\right)^{36 \ több mint 1}(1-0{,}0453)^{36 \over 12}}$ $={241990{,}64 \over 1{,}00757^{36}\cdot 0{,}9547^{3}}=211971{,}10.$

Ma egy ilyen paraméterekkel rendelkező betétnek 211 971,10 rubelbe kell kerülnie, vagyis ezt az összeget kell betéti számlán elhelyezni, hogy ilyen paraméterekkel a futamidő végére a betét értéke 241 990,64 legyen a mai rubel.

Betéti szerződés

A bankbetéti szerződésben a betétestől átvett pénzösszeget átvevő bank kötelezettséget vállal a betét összegének visszaszolgáltatására és utána kamat fizetésére a szerződésben előírt feltételekkel és módon [2] . Érvénytelen a megállapodás azon feltétele, hogy a polgár megtagadja az első felszólításra betéthez való jogát [3] . A bankbetét összegére a kamat a bankhoz való beérkezés napját követő naptól a betétesnek történő visszaszolgáltatás napjáig, ideértve, vagy a betét betétes általi határidő előtti lezárásáig számít. A betétesnek főszabály szerint lehetősége van a felhalmozott kamat felett rendelkezni: vagy a szerződésben meghatározott kamatfizetési határidők lejárta után felvenni, vagy a teljes betét összegéhez hozzáadni ( Kamattőkésítés ), növelve a kamat összegét. betét, amelyre kamatot halmoznak fel [4] .

A gazdaság normál fejlődésének időszakában a bankbetét a pénzbefektetések egyik legkevésbé jövedelmező és legkevésbé kockázatos formája, és a számítások során minimális viszonyítási alapként szolgálhat.

Faj

Látra szóló kaució - meghatározott tárolási idő nélküli betét, amelyet a betétes első kérésére visszaküldenek. A látra szóló betétek jellemzően a lekötött betétek kamatai alatti kamatot kapnak. A látra szóló betét egy bankkal kötött megállapodás alapján vagy az egyes államok törvényei szerint lehet egy banknál vezetett folyószámlán lévő pénzeszköz.
A lekötött betét meghatározott időtartamra lekötött, és a meghatározott időtartam letelte után teljes egészében kivett kamatozó betét. A lekötött betétek kevésbé likvidek , mint a látra szóló takarékbetétek, de magasabb jövedelmet biztosítanak .

Az állampolgárral kötött bármilyen betéti szerződés értelmében a bank minden esetben köteles a betétes első kérésére kiállítani a betét összegét vagy annak egy részét, valamint az ennek megfelelő kamatokat (kivéve a betéteket, amelyről takaréklevél igazol, amelynek feltételei nem biztosítják a betétes igény szerinti betéthez való jogát ). [egy]

A lekötött betét rendeltetése szerint [5] :

A takarékbetét a lekötött betét legegyszerűbb alfaja, amelynek feltételei szerint tilos a betét feltöltése és bármilyen összeg felvétele.
Felhalmozó letét - a kaució feltöltésének lehetőségével a szerződés teljes időtartama alatt.
Elszámolási betét (egyetemes betét) - a betét ellenőrzésének és a kimenő és bejövő műveletek végrehajtásának lehetőségével.

Betétbiztosítás

A betétbiztosítás azt jelenti, hogy bankcsőd esetén a magánszemély a lehető leghamarabb megkapja az ebbe a bankba fektetett pénzeszközök egy részét vagy egészét. A kifizetéseket a bankok és (vagy) az állam költségére létrehozott speciális alapok végzik.

Az első betétbiztosítási rendszert 1933-ban hozták létre az Egyesült Államokban, a betétbiztosítási rendszert irányító legrégebbi intézmény a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

A Betétbiztosítók Nemzetközi Szövetsége (IADI) szerint a betétbiztosítási rendszerek több mint 100 országban működnek. Európában minden EU-tag ország ellenőrzi egy vagy több betétbiztosítási rendszer létrehozását és működtetését (az Európai Parlament és a Tanács irányelve a betétbiztosítási rendszerekről, 1995). Egyetlen bank által felhatalmazott pénzintézet sem fogadhat el betétet anélkül, hogy tagja lenne e rendszereknek.

Oroszországban 2003. december 27-én lépett hatályba az "Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról szóló" szövetségi törvény [6] . Ha a bank a betétbiztosítási rendszer tagja , akkor a bank banki engedélyének visszavonása esetén az állam legfeljebb 1 400 000 rubel [7] (ebben az esetben nem csak a betét összegének ) visszatérítését garantálja a magánszemélyeknek. fizetik, de felhalmozódott kamatot is, de legfeljebb 1 400 000 rubelt A devizabetétek esetében a fizetés rubelben történik, az Orosz Föderáció Központi Bankjának az engedély visszavonásának napján érvényes árfolyamán).

Az orosz banki gyakorlat árnyalatai

Ha a vállalkozás alapszabálya megtiltja a pénzeszközök betétbe helyezését, akkor lehetőség van számla kiállítására . Ez egy burkolt betéti forma. Vagy írjon alá megállapodást egy folyószámla minimális egyenlegéről, felhalmozott kamattal.

A kereskedelmi bankok kötelesek az elhelyezett pénz egy részét a jegybanknak átutalni. Ez a kötelező tartalékráta (tartalékkamatláb).

Járulékadózás

A banki betétek után kapott kamatból származó bevételek esetében az adóalapot a szerződés feltételei szerint felhalmozott kamat összegének a refinanszírozás alapján számított rubelbetétekre számított kamatösszeghez képesti többleteként kell meghatározni. az Orosz Föderáció Központi Bankjának kamatlába , öt százalékponttal megnövelve abban az időszakban, amelyre a jelzett kamat felhalmozódott, és a devizabetétek esetében évi 9 százalék, ha e fejezet másként nem rendelkezik [8] . Ez a szabály nem érvényes, ha a betét rubelben van, a betét megnyitásakor az öt százalékponttal emelt refinanszírozási ráta meghaladta a betéti kamatlábat, a betéti kamat nem változott, és legfeljebb 3 év. Ha mindezen feltételek teljesülnek, a betét után nem kell adót fizetni [9] .

A bevont betétek mennyisége

évek	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Hozzájárulások (betétek) magánszemélyek rubelben és devizában, (milliárd rubel) [2]	3 809,7	5,159.2	5907.0	7485.0	9 818,0	11 871,4	13,057,6	16 260,8	18 087,1	21 491,2	23,674,2	24 997	27,156.1

A bankbetét a legérthetőbb [10] , a legkeresettebb befektetési eszköz az orosz állampolgárok számára. 2011-ben a CSI Rosgosstrakh szerint a családok 12%-a mutatott érdeklődést rubelbetét nyitása iránt (a meglévő befektetési eszközök mellett), 2% -a devizabetét nyitása iránt [11] .

Lásd még

Jegyzetek

↑ Idegen szavak szótára. - M .: " Orosz nyelv ", 1989. - 624 p. ISBN 5-200-00408-8
↑ Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. 834. cikk. Bankbetéti szerződés
↑ Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. 837. cikk A betétek fajtái
↑ Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. 839. cikk
↑ Bankbetétek típusai , Banki.ru . Archiválva az eredetiből 2017. október 14-én. Letöltve: 2017. október 15.
↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , p. 97.
↑ A 2003. december 23-i, N 177-FZ szövetségi törvény "Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról"
↑ Az Orosz Föderáció adótörvénye. cikk 214.2. Az adóalap meghatározásának jellemzői, amikor a banki betétekre kapott kamat formájában bevételt kapnak
↑ Az Orosz Föderáció adótörvénye. 217. cikk
↑ „Betét helyett: melyik kötvényt válasszuk a megbízható bevételhez” Archív másolat 2018. március 22-én a Wayback Machine forbes.ru oldalán , 2016. december 6.: „A bankbetét a legérthetőbb, legkedvezőbb és legmegbízhatóbb megtakarítás eszköz” .
↑ A lakosság befektetési magatartása 2006-2011-2012-ben. "Pénzügyek" 2013. szeptember 14-i archív példány a Wayback Machine -n , 2012. 11. szám, 1. o. 70-73

Irodalom

Alekszandr Turbanov, Alekszandr Tyutyunnik. Banki tevékenység. Műveletek, technológiák, menedzsment. - M . : " Alpina Kiadó ", 2010. - 688 p. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .

Linkek

Bankstatisztikai Értesítő . TSB RF. 3. szám (190). 2009-es év.
Hogyan kaphat kártérítést a szovjet hozzájárulásért?

Szótárak és enciklopédiák	Britannica (online) Britannica (online) Modern Ukrajna
Bibliográfiai katalógusokban	BNF : 11950119k GND : 4149111-7 J9U : 987007282584305171 LCCN : sh85011562

Polgári jogi szerződések

tulajdon átruházása
_

vétel és eladás
- kiskereskedelem
- kellékek
- kellékek a GMN számára
- szerződéskötés
- energiaellátás
- ingatlan értékesítés
- vállalati értékesítés
csere
adományokat
bérlés
lakásprivatizáció

ingatlan
használatba adása

bérlés
- Jármű
- vállalkozások
- épületek és építmények
- gurult
- lízing
lakást bérelni
kölcsönök

a munka elvégzéséhez

szerződéseket
- háztartás
- Építkezés
- tervezési és felmérési munkákhoz
- munkát végezni a GMN számára
K+F
közös építkezésben való részvétel

a szolgáltatások nyújtásáról

tényleges	fizetett szolgáltatások vagyonkezelés vagyonkezelés szállítás bérbeadás közlekedési expedíció tárolás
jogi	feladatokat jutalékok ügynökség
pénzügyi	faktoring hitel hitel bankbetét bankszámla biztosítás nem készpénzes fizetés fizetési felszólítás akkreditív Gyűjtemény jelölje be

szellemi tulajdonjogokkal kapcsolatos

kizárólagos jogok elidegenítése
engedélyezett
szerzői
kereskedelmi koncesszió

a közös tevékenységekről

Egyéb