Működési kockázatkezelés
A működési kockázatkezelés ( Operational Risk Management ; angolul Operational Risk Management ) a működési kockázatok kezelésének folyamata .
A menedzsment céljai és célkitűzései
Célok
A működési kockázatkezelési célok eltérő hatókörrel és prioritásúak lehetnek (az ilyen célokat kitűző entitástól függően).
Az állam és a társadalom számára a banki és vállalati működési kockázatok kezelésének célja elsősorban a gazdaság stabilitásának biztosítása.
Egy adott szervezet tulajdonosai és vezetése számára fontosak a gyakorlati célok, amelyek elérése gazdasági hasznot hoz, és egyértelműen mennyiségileg vagy minőségileg értékelhető.
Tehát a gyakorlatban a vállalatok vezetése általában a következő célcsoportokat tűzi ki:
- A szervezet veszteségeinek minimalizálása (beleértve a folyamatok tökéletlenségének kiküszöbölését);
- Üzleti stabilitás biztosítása;
- A tőkemegfelelés biztosítása a jövőbeni veszteségek fedezésére (a jövőbeli veszteségek legpontosabb felmérése);
- A szervezet státuszának emelése (erőforrás-vonzás feltételeinek javítása, különféle kedvező elbánás, minősítés emelése pl . IPO előtt ).
Feladatok
A szervezet irányítása szempontjából fontos az átláthatóság és a feladatok egyértelműsége, ami hozzájárul a fenti célok eléréséhez.
"Védelmi vonalak"
A Bázeli Megállapodások és a Bank of Russia azokon alapuló utasításai három „védelmi vonalat” írnak elő ( angolul „lines of Defense” ) [1] [2] :
- Üzletág menedzsment - a banki termékekben, kapcsolódó folyamatokban és informatikai rendszerekben rejlő kockázatok felismerése és kezelése;
- Független vállalati működési kockázatkezelési funkció ( eng. Független működési kockázatkezelési funkció ) - (i) a működési kockázatok felmérése, (ii) a működési kockázatokról szóló jelentési folyamat kiépítése, (iii) a kockázati bizottságok tevékenységének megszervezése a működési kockázatok értékelésére és nyomon követésére kockázatok, (iv ) jelentéstétel az igazgatóság felé.
A második "védelmi vonal" szerepe a bankokban a működési kockázatkezelési funkcióhoz (FUOR; angol Corporate Operational Risk Function; CORF );
- Független felülvizsgálat - speciálisan képzett, hozzáértő munkatársak végzik , akik nem vesznek részt a működési kockázatkezelési rendszer fejlesztésében.
Vezetési alapelvek
A Bázeli Bizottság a következő 11 működési kockázatkezelési elvet határozza meg:
- Erős kockázatkezelési kultúra .
Az igazgatóságnak és/vagy a felsővezetőknek :
- Lefekteti az alapokat egy szilárd kockázatkezelési kultúra számára;
- Jóváhagyni egy magatartási kódexet vagy etikai politikát, amely minden alkalmazottra vonatkozik;
- Az alkalmazottak képzése a működési kockázatok területén.
- Irányítási Rendszer fejlesztése, bevezetése és támogatása .
Az igazgatóságnak és/vagy a felsővezetőknek :
- teljes mértékben ismeri a banki termékek, szolgáltatások és tevékenységek portfóliójában rejlő kockázatok természetét és összetettségét;
- Az Irányítási Rendszer teljes körű integrálása a bank átfogó kockázatkezelési folyamatába.
- Az Irányítási Rendszer jóváhagyása és időszakos felülvizsgálata .
Az igazgatóságnak és/vagy a felsővezetőknek :
- A kockázatkezelési kultúra kialakítása a működési kockázat természetének és nagyságának megértése érdekében;
- Az Irányítási Rendszer rendszeres elemzése;
- Világos iránymutatás kidolgozása a vezetők számára a működési kockázatkezelés elveiről;
- Az Irányítási Rendszer független felülvizsgálatának biztosítása;
- A legjobb működési kockázatkezelési gyakorlatok alkalmazásának nyomon követése;
- A vezetői felelősség egyértelmű kritériumainak felépítése.
- A kockázatvállalási hajlandóság és a működési kockázat elfogadható szintjének megállapítása és elemzése .
Az igazgatóságnak :
- A kockázati étvágy jóváhagyásakor vegye figyelembe az összes releváns kockázatot;
- Rendszeresen ellenőrizze a kockázati étvágyat és a működési kockázattűrést.
- Világos irányítási struktúra kialakítása .
Az igazgatóságnak és/vagy a felsővezetőknek :
- A működési kockázatok jelentésére és nyomon követésére szolgáló rendszerek bevezetése;
- Az Igazgatóság által jóváhagyott Működési Kockázatkezelési Rendszer átalakítása a különböző strukturális részlegekben alkalmazott konkrét elvekké és eljárásokká;
- Kommunikáció kiépítése a működési kockázatkezelésért felelős vezetők és a hitel-, piaci és egyéb kockázatok kezeléséért felelős vezetők között;
- A FUOR-menedzserek megfelelő szintű pozíciójának biztosítása;
- Ellenőrzi a munkavállalók szükséges szintű képzését a működési kockázatkezelés terén;
- A vállalat méretének és összetettségének megfelelő irányítási struktúra kialakítása.
- Az összes jelentős termékben, üzletágban, folyamatban és informatikai rendszerben rejlő működési kockázat azonosítását a végrehajtó szerv végzi.
- A lehetséges működési kockázatok felmérési folyamatának megszervezése .
Az igazgatóságnak és/vagy a felsővezetőknek :
- Az új banki termékek és folyamatok szigorú jóváhagyási folyamatának fenntartása;
- Gondosan tekintse át az új tevékenységeket és termékvonalakat.
- A működési kockázatok és a jelentős veszteségek valószínűségének rendszeres monitorozására irányuló folyamat megszervezése .
Az igazgatóságnak és/vagy a felsővezetőknek :
- Folyamatosan javítsa a működési kockázatokról szóló jelentést;
- Időben készítsen jelentést, beleértve, de nem kizárólagosan:
- Tájékoztatás a kockázati étvágyzavarokról;
- Információk a limitekről;
- Részletek a legutóbbi működési kockázat realizálásáról;
- Olyan külső események, amelyek hatással lehetnek a bank tőkéjére a működési kockázat fedezésére;
- A működési kockázat belső és külső tényezői.
- Az elvek, folyamatok és rendszerek alkalmazása feletti belső ellenőrzés szervezése ;
- A fő üzleti tevékenységek folytonosságának megszervezése .
Az igazgatóságnak és/vagy a felsővezetőknek :
- Tervek kidolgozása az alapvető üzleti tevékenységek folytonosságának biztosítására;
- Rendszeresen tekintse át a fenti terveket;
- Információk nyilvánosságra hozatala az érdekelt felekkel.
Menedzsment módszerek
- A műveletek, eljárások és tevékenységek kockázat-auditálása.
- Működési kockázatokra vonatkozó belső és külső adatok gyűjtése és elemzése.
- A fő kockázati mutatók nyomon követése:
- angol Kulcsfontosságú kockázati mutatók; A KRI a kockázatot és a kockázatnak való kitettséget meghatározó tényezők mérőszámai.
- angol Kulcsfontosságú teljesítménymutatók; KPI -k – képet alkotnak a működési folyamatokról és a sebezhetőségekről.
- A működési kockázat értékelése (beleértve a forgatókönyv-elemzést is) és önértékelése üzleti egységek szerint ( Eng. Risk Control Self-Assessments; RCSA ).
- Üzleti folyamatok szabályozása (belső szabályok és eljárások).
- A jogszabályok és a belső szabályok és eljárások betartásának ellenőrzése.
- Informatikai kockázatok ellenőrzése.
- Személyzeti motivációs rendszer képzése, fejlesztése.
- Üzleti folyamatok automatizálása, beleértve az egyedi (standard) ellenőrzési eljárásokat.
- Rendszeres belső jelentéskészítés a működési kockázatokról.
- Üzletmenet-folytonossági tervek és intézkedések kidolgozása a működési kockázatok megvalósulása esetén.
- Működési kockázat biztosítás.
- Egyedi funkciók kiszervezése .
Jegyzetek
- ↑ A működési kockázat megfelelő kezelésének alapelvei . Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (2011. június 30.). Letöltve: 2019. december 24. Az eredetiből archiválva : 2019. augusztus 1..
- ↑ Simanovsky A. Yu. A megfelelő működési kockázatkezelés alapelvei és a felügyelet szerepe // Az Oroszországi Bank közleménye. - 2012. - 27. szám (május 25.). - S. 51-52.
Irodalom
- Girling PX működési kockázatkezelés: teljes útmutató a sikeres működési kockázati keretrendszerhez. – Hoboken, New Jersey: John Wiley & Sons, 2013. – 352 p. – (Wiley Finance). — ISBN 1118744780 .