Tőkemegfelelési mutató

Az oldal jelenlegi verzióját még nem ellenőrizték tapasztalt közreműködők, és jelentősen eltérhet a 2022. október 3-án felülvizsgált verziótól ; az ellenőrzéshez 1 szerkesztés szükséges .

A tőkemegfelelési mutató ( CAR ) a bank stabilitásának mutatója, amely azt tükrözi, hogy egy hitelfelvevő fizetésképtelensége esetén mennyire képes saját tőkéjéből fedezni a pénzügyi veszteségeket. A mutató megegyezik a bank tőkéjének a kockázatához viszonyított arányával . A banki szabályozó hatóságok figyelemmel kísérik a bankok e mutatóját annak biztosítása érdekében, hogy megbízhatóan megtérüljenek a veszteségek ésszerű mértékében, és megfeleljenek a megállapított tőkekövetelményeknek .

Ezt az arányt a nyújtott hitelek volumenének kockázattal súlyozott százalékában fejezik ki. Az ezen arány előírt szintjének teljesítésére vonatkozó kötelezettség a megtakarítók védelmét és a pénzügyi rendszerek stabilitásához és hatékonyságához való hozzájárulást célozza világszerte.

Az arányszámításnál kétféle tőkét vesznek figyelembe: a Tier 1-es tőkét, amely a bank bezárása nélkül képes fedezni a veszteségeket, és a Tier 2-t, amely felszámolás esetén képes a veszteségek elnyelésére, és ennek eredményeként kisebb védelmet nyújt a betéteseknek.

Számítás

A tőkemegfelelési mutató (CAR) a bank saját tőkéjének ( eng. core capital ) a bank kockázattal súlyozott eszközeinek százalékos aránya :

{\mbox{CAR}}

=Tier 1 tőke + Tier 2 tőkeKockázattal súlyozott eszközök

ahol:

1. alapvető tőke ( ) = (befizetett saját tőke + kötelező tartalék + közzétett szabad tartalékok) - (leányvállalatba történő tőkebefektetés + immateriális javak + jelenlegi veszteségek és elhatárolások),

T_{1}

2. alapvető tőke ( ) = A) Nem közzétett tartalékok + B) Általános veszteségekre képzett céltartalékok + C) Hibrid hitelviszonyt megtestesítő tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök,

T_{2}

A kockázat lehet a bank kockázattal súlyozott eszközei ( ), vagy az adott ország nemzeti bankszabályozó hatósága által meghatározott minimális teljes tőkekövetelmény (a minimális tőkekövetelmény). Ha kockázattal súlyozott eszközöket használ, $\,a$

${\mbox{CAR}}={\cfrac {T_{1}+T_{2}}{a}}$ ≥ 10%.

A minimális küszöb (százalékban) bankonként változik (jelen esetben 10%, a bázeli egyezményeket követő bankszabályozó szokásos követelménye ; az egyes országok nemzeti bankszabályozó hatóságai önállóan határozzák meg).

Kétféle tőkét mérnek: az 1. alapvető tőkét ( ), amely a bank bezárása nélkül képes fedezni a veszteségeket, és a 2. alapvető tőkét ( ), amely felszámolás esetén képes elnyelni a veszteségeket, és ennek következtében kevesebb védelmet nyújt a banknak. betétesek. $T_{1}$ $T_{2}$

Alkalmazás

A tőkemegfelelési mutató egy olyan mutató, amely meghatározza a bank azon képességét, hogy vissza tudja fizetni az átmeneti kötelezettségeket és egyéb kockázatokat, például hitelezési , működési és egyéb kockázatokat. A legegyszerűbb megfogalmazásban a bank tőkéje „biztonsági párna” az esetleges veszteségek ellen, és a bank betéteseinek és más hitelezőinek védelmét szolgálja. A banki szabályozó hatóságok a legtöbb országban meghatározzák és érvényesítik a betétesek védelme érdekében szükséges arányt, ezáltal fenntartják a bankrendszerbe vetett bizalmat .

A tőkemegfelelési mutató hasonló a tőkeáttételi mutatóhoz ; a legegyszerűbben ez az adósság és a saját tőke inverz arányához hasonlítható (bár a mutató a saját tőke és az összes eszköz arányát használja az adósság és a saját tőke aránya helyett; mivel az eszközök definíció szerint egyenlők a kötelezettségek összegével és a méltányosság, az arány kiszámítása némi konverziót igényel) . A hagyományos tőkeáttételtől eltérően azonban a CAR-számítás különböző kockázati szinteket ismer fel a különböző eszközökre.

Kockázat mérlegelése

Mivel a különböző típusú eszközök eltérő kockázati mintázatot mutatnak, a CAR-t először az alacsonyabb kockázatú eszközökhöz igazítják, ahol az alacsonyabb kockázatú eszközöket diszkontálják. A CAR számításának sajátosságai országonként változnak, de az általános megközelítés általában ugyanaz a bázeli egyezményt alkalmazó országokban . A legegyszerűbb esetben az állami kötelezettségek 0%-os súlyozása megengedett, ami azt jelenti, hogy levonják az összes eszközből a CAR kiszámításához.

Példa a kockázati súlyozásra

Kockázattal súlyozott eszközök – Részvény : A kockázattal súlyozott eszközök olyan alapokkal fedezett eszközök, mint például készpénz, kölcsönök, befektetések és egyéb eszközök. A nemzeti szabályozó minden ilyen eszközhöz hozzárendel egy százalékban kifejezett hitelkockázati fokot.

Előre nem fedezett (mérlegen kívüli) eszközök : A mérlegen kívüli tételekhez kapcsolódó hitelkockázatot először úgy kell kiszámítani, hogy az egyes mérlegen kívüli tételek névértékét meg kell szorozni a hitelegyenértékesítési tényezővel , amelyet ezután ismét meg kell szorozni a megfelelő súlyt.

A banki szabályozás szerint a készpénz és az államkötvények kockázati súlya általában 0%, a jelzáloghiteleké pedig 50%. Minden egyéb eszköztípus (az ügyfeleknek nyújtott hitel) 100%-os kockázati súlyú.

Az "A" banknak összesen 100 dolláros eszközei vannak, amelyek a következőkből állnak:

Készpénz: 10 dollár
Államkötvények: 15 dollár
Jelzáloghitelek: 20 dollár
Egyéb kölcsönök: 50 USD
Egyéb eszközök: 5 c.u.

Az „A” banknak 95 dollár adóssága van, amelyek mindegyike betét. Definíció szerint a saját tőke egyenlő az eszközökkel mínusz a kötelezettségek vagy 5 USD.

Az A bank kockázattal súlyozott eszközeinek kiszámítása a következőképpen történik:

Általános kockázat
Készpénz	$10*0\%=0$
államkötvények	$15*0\%=0$
Jelzálogkölcsönök	$20*50\%=10$
Egyéb kölcsönök	$50*100\%=50$
Egyéb eszközök	$5*100\%=5$
Súlyozott eszközök	65
Saját tőke	5
CAR (részvény/kockázattal súlyozott eszközök)	7,69%

Annak ellenére, hogy az A bank adósság/részvény aránya 95:5, vagy a saját tőke aránya mindössze 5%, CAR-ja lényegesen magasabb. Kevésbé kockázatosnak tekinthető, mert egyes eszközei kevésbé kockázatosak, mint mások.

A tőke fajtái

A bázeli egyezmények elismerik, hogy a különböző tőketípusok fontossági foka eltérő. Különféle kiigazításokat végeznek ezek figyelembevételére:

I. alapvető tőke: ténylegesen befizetett tőke plusz eredménytartalék...
Tier II tőke: elsőbbségi részvények plusz 50% alárendelt kölcsön ...

A különböző tőketípusokra eltérő minimális tőkekövetelmény vonatkozik. Így a kockázattal súlyozott eszközökre vonatkozóan a törvény által megengedett, a Tier I. tőke részét képező sajáttőke-megfelelés minimális szintje 6%, míg a Tier II tőkemegfelelés minimális szintje 8%.

A tőkemegfelelés kiszámításánál figyelembe vehető Tier II tőke összegére általában korlátozzák, amely hatósági körönként változik .

Lásd még

tőkekövetelmény

Jegyzetek

Külső linkek

Tőkemegfelelési mutató az Investopedián.

Pénzügyi mutatók
Jövedelmezőség	A befektetett tőke pénzbeli megtérülése Bruttó árrés Az értékesítés jövedelmezősége Üzemi árrés Hozam Eszközarányos megtérülés A nettó eszközök megtérülése A befektetett tőke megtérülése A befektetett tőke megtérülése Tőkearányos megtérülés A tárgyi tőke jövedelmezősége RAROC A befektetés megtérülése a pénzforgalom alapján Hatékonysági arány Költség-haszon arány Kockázat-megtérülés arány Omega arány Sortino-együttható Tartós növekedési ráta Treynor-együttható
Likviditás	Jelenlegi likviditás Gyors likviditás Abszolút likviditás
forgalom	Működési tőkeáttételi mutató A követelések lejárata Követelések forgalma Kötelezettségek lejárati dátuma A kereskedelmi tartozás behajtásának határideje Eszközforgalmi mutató A készletforgalmi arány készletforgalmi időszak Készpénz ciklus Befektetett eszközök forgási aránya
Fizetőképesség	Eladósodottság mértéke Adósság/részvény arány Margin arány Tőkemegfelelési mutató Az adósság és az összes eszköz aránya Kamatfedezeti arány Fix fizetési fedezeti arány Adósságszolgálati fedezeti arány Tőkemegfelelési mutató
Vállalati vonzalom	Egy részvényre jutó eredmény A piaci részesedés árának az egy részvényre jutó nyereséghez viszonyított aránya Osztalékfizetési arány Osztalékfedezet Az "ár-nyereség" arány Osztalék hozam A piaci kapitalizáció és a működési tevékenységből származó cash flow aránya Ár / könyv szerinti érték Ár / bevétel SZEG Tőkésítési arány Buffett indikátor CAPE jelző A növekedési lehetőségek jelenlegi értéke Sharpe arány Teljes rövid pozícióarány