Pénzügyi bűncselekmények

A pénzügyi bűncselekmények társadalmilag veszélyes cselekmények ,  amelyek a pénzügyi (beleértve az adót , a valutát ) törvényi normák által szabályozott pénzügyi és gazdasági kapcsolatokat sértik, a pénzeszközök ( az állam pénzügyi forrásai ), a helyi pénzeszközök képzésére, elosztására, újraelosztására és felhasználására . kormányok , egyéb gazdasági alanyok.

Pénzügyi bűncselekmények tárgya

A pénzügyek területén a bűncselekmények tárgya a jogállamiság , mint a társadalmi viszonyoknak egy bizonyos rendszere , amely a szabályozási (pénzügyi) jog normái által biztosított rend keretébe kerül . A jogállamiság tartalma a jogszerű magatartás [1] , a gazdasági kapcsolatok alanyainak tevékenysége.

Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 1996 - os elfogadása jelentősen kibővítette a pénzügyi jog és a pénzügyi bűncselekmények területén felmerülő kérdések megoldásának és rendezésének lehetőségeit .

A jogállamiságnak megfelelően általános technikákat és módszereket alkalmaznak a pénzügyi támadások és bűncselekmények kivizsgálása során.

A pénzügyi bűncselekmények a következő csoportokba sorolhatók: nem készpénzforgalom, értékpapír- és ipari pénzügyi eszközök forgalomba hozatalával kapcsolatos bűncselekmények . A modern digitális szoftverek segítségével végzett tevékenységek pénzügyi szervezetek általi tömeges megvalósítása kapcsán számos bűncselekményt követnek el az információkhoz való jogellenes hozzáféréssel, valamint az elektronikus adatbázisokhoz és digitális dokumentumokhoz való hozzáféréssel, beleértve a vírusprogramok használatát is .

Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 22. fejezete szabályozza az állampolgárok alapvető jogait és kötelezettségeit a gazdasági tevékenység területén. Megállapítja a legális vállalkozói tevékenység alapvető normáit is . [2]

A pénzügyi bűncselekmények közé tartoznak a következő bűncselekmények: a készpénz nélküli pénzforgalom, valamint az értékpapírok és származékos pénzügyi eszközök forgalmazása területén elkövetett bűncselekmények; bűncselekmények a készpénz nélküli pénzforgalom területén; az értékpapírok és származékos pénzügyi eszközök forgalmának területén elkövetett bűncselekmények; Művészet. A Büntető Törvénykönyv 172. cikke "illegális banki tevékenység"; Művészet. 174. és Art. 174.1 "Bűnözéssel megszerzett pénz és egyéb vagyon legalizálása ( mosása )", 174. cikk. A Büntető Törvénykönyv 176. cikke "Illegális kölcsönszerzés "; Művészet. A Büntető Törvénykönyv 193. §-a " Devizapénz külföldről történő visszaküldésének tilalma "; Művészet. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 170.1. cikke " A jogi személyek egységes állami nyilvántartásának , az értékpapír-tulajdonosok nyilvántartásának vagy a letéti számviteli rendszernek a meghamisítása"; Művészet. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 185.1. pontja „Az Orosz Föderáció értékpapírokra vonatkozó jogszabályai által meghatározott információk közzétételének vagy szolgáltatásának rosszindulatú kijátszása”; Művészet. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 185.2. cikke "Az értékpapírokhoz való jogok elszámolási eljárásának megsértése"; Művészet. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 185.3. §-a „ Piac manipuláció ”; Művészet. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 185.6. cikke " Bennfentes információval való visszaélés " [3]

A pénzügyi bűncselekmények típusai

B.V. Volzhenkin a következő bűncsoportokat azonosítja a pénzügyek területén :

• Vállalkozási és egyéb gazdasági tevékenység végzésére kialakított eljárás általános elveit sértő bűncselekmények : illegális banki tevékenység  - 1. sz. 172; a pénzmosás vagy más személy által bűncselekménnyel megszerzett vagyontárgy legalizálása - art. 174.
• A hitelezők érdekeit sértő bűncselekmények : illegális hitelfelvétel  - art. 176; a kötelezettségek visszafizetésének rosszindulatú kijátszása  - Art. 177.; jogellenes cselekmények csőd esetén  - Art. 195.
• A monopólium és a tisztességtelen verseny megnyilvánulásával kapcsolatos bűncselekmények ; kereskedelmi vagy banktitkot képező információ jogellenes átvétele és nyilvánosságra hozatala - Art. 183.
• A pénz és értékpapír forgalomba hozatalára megállapított eljárási rendet sértő bűncselekmények : visszaélés értékpapír-kibocsátással ( kibocsátás ) - Art. 185; hamis pénz vagy értékpapír előállítása, tárolása, szállítása vagy értékesítése - art. 186; fizetőeszközök illegális forgalom - art. 187.
• A külgazdasági tevékenység bevett rendje elleni bűncselekmények ( vámbűncselekmények ); szervezettől vagy magánszemélytől kivetett vámfizetések kijátszása - Art. 194.
• A valutaértékek forgalomba hozatalára megállapított eljárás elleni bűncselekmények (valuta-bűncselekmények): nemesfémek , természetes drágakövek vagy gyöngyök illegális forgalmazása  - art. 191; a nemesfémek és drágakövek államba szállítására vonatkozó szabályok megsértése - Art. 192.
• Az állami nem költségvetési alapokba történő adó- és biztosítási járulékfizetési rend elleni bűncselekmények (adóbűncselekmények): magánszemélynek az állami nem költségvetési alapokba történő adó- vagy biztosítási hozzájárulás fizetése alóli kijátszása. 198; adóelkerülés vagy biztosítási hozzájárulások állami nem költségvetési alapokba egy szervezettel - art. 199.
• A fogyasztók jogai és érdekei elleni bűncselekmények : az állami fémjelek gyártására és használatára vonatkozó szabályok megsértése  - art. 181.

Jegyzetek

1. ↑ Jogszerű magatartás . (határozatlan)
2. ↑ Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 22. fejezet. Bűnözés a gazdasági tevékenység területén . ConsultantPlus . Letöltve: 2022. június 3. Az eredetiből archiválva : 2022. április 27. (Orosz)
3. ↑ Sosina K. A. Pénzügyi bűncselekmények: fogalma és típusai . „A társaság ügyvédje” folyóirat (2020. július 17.). Letöltve: 2022. június 3. Az eredetiből archiválva : 2022. június 4.. (Orosz)

Linkek

• Volzhenkin BV Gazdasági bűncselekmények. — M.; Szentpétervár: "Jogi Központ-Sajtó", 1999. - 312 p.
• Truntsevsky Yu. V., Petrosyan O. Sh. Gazdasági és pénzügyi bűncselekmények: tankönyv. juttatás. M .: "Unity-dana"; "Jog és Jog", 2007. - 288 p.