Banktitok

Az oldal jelenlegi verzióját még nem ellenőrizték tapasztalt hozzászólók, és jelentősen eltérhet a 2013. október 15-én felülvizsgált verziótól ; az ellenőrzések 27 szerkesztést igényelnek .

A banktitok  a világ egyes országainak törvényeiben törvényi alapelv, amely szerint a bankok és más hitelintézetek védik ügyfeleik és levelezőpartnereik betéteivel és számláival kapcsolatos információkat, a számlákon végzett banki műveleteket és az ügyfél érdekében végzett tranzakciókat, valamint az ügyféladatokat, amelyek nyilvánosságra hozatala sértheti az utóbbi magánélethez való jogát.

A banktitok a világ számos országában azt jelenti, hogy a bankoknak nincs joguk az ügyfeleik személyes számláiról a hatóságoknak tájékoztatást adni (például büntetőeljárás esetén). A fogalom ilyen értelmezése jellemző olyan államokra, mint például Svájc , Szingapúr , Luxemburg , valamint az önkéntes vagy törvényi titoktartási rendelkezések keretein belül az offshore zónákra vagy a banki tevékenységet folytató offshore bankokra .

Mi a banktitok

Érdemes megjegyezni, hogy szinte minden , az ügyfél által megadott személyes adat banktitok alá tartozik . A bizalmas információk közé tartozik:

A személyes adatok nyilvánosságra hozataláért az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve szerint büntetés jár. Ne gondolja azonban, hogy senki sem férhet hozzá a személyes adatokhoz. Számos hatóság ( vám , bíróság , számviteli kamara stb.) továbbra is hozzáférhet az Ön adataihoz [1] .

Oroszországban

Az oroszországi banktitok története az Orosz Birodalom Állami Bankjának 1894-es alapokmányából ered, amely kimondta: "mindent titokban kell tartani, ami a magánkereskedelmi ügyekkel és a bankra bízott számlákkal kapcsolatos." A szovjet időkben a banktitok rendszere csak az állampolgárok takarékpénztári betéteire terjedt ki, és előnyként mutatták be. Néhány szovjet tudós: Sedugin P.I., Efimova L.G., Pleshakov AM és számos más tudós vizsgálta az állampolgárok takarékpénztári betéteinek titkosságát érintő kérdéseket.

A hatályos jogszabályok szerint ( Ptk . 857. § ) a bank garantálja a bankszámla és bankbetét, a számla tranzakciók és az ügyfélre vonatkozó információk titkosságát. Banktitkot képező információ csak maguknak az ügyfeleknek vagy képviselőiknek, hitelirodáknak , valamint állami szerveknek és tisztségviselőiknek adható át.

A banktitokhoz hozzáférő struktúrák listája le van zárva, de folyamatosan bővül. A banktitkot képező adatok a következőkhöz kerülnek átadásra: BKI , DIA , bíróságok, Számlakamara , adó- , nyomozó- és vámhatóságok, az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztára , Társadalombiztosítási Alap , FSSP , FCS .

183. cikk. Kereskedelmi, adózási vagy banktitkot képező információk

[Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve] [22. fejezet] [183. cikk]

1. Kereskedelmi, adó- vagy banktitkot képező információ gyűjtése iratok ellopásával, vesztegetés vagy fenyegetés, valamint egyéb jogellenes módon - hónapig, vagy legfeljebb egy évig tartó javító-, vagy legfeljebb két évig tartó kényszermunkával, ill. ugyanennyi ideig tartó szabadságvesztés.

2. Kereskedelmi, adó- vagy banktitkot képező információ jogellenes felfedése vagy felhasználása a tulajdonos beleegyezése nélkül olyan személy által, akire az információt rábízták, vagy szolgálati vagy munkavégzés útján ismertté vált, - az elítélt személy egyéb bevételei legfeljebb egy évig bizonyos beosztások betöltésére vagy bizonyos tevékenységek végzésére való jogosultság megvonásával legfeljebb három évig, vagy javítómunkával legfeljebb két évig, vagy kényszermunkával legfeljebb három évig. három évre, vagy ugyanennyi ideig tartó szabadságvesztéssel.

3. Ugyanazok a cselekmények, amelyek jelentős kárt okoztak vagy zsoldos érdekből követtek el, 200 ezer rubelig terjedő pénzbírsággal vagy az elítélt munkabérének vagy keresetének összegéig terjedő pénzbírsággal sújthatók. legfeljebb 18 hónapig terjedő időtartamra, bizonyos munkakörök betöltésére vagy bizonyos tevékenységek végzésére való jogtól való megfosztással, legfeljebb három évig, vagy legfeljebb öt évig terjedő kényszermunkával, vagy ugyanennyi ideig tartó szabadságvesztéssel.

(4) Az e cikk (2) vagy (3) bekezdésében meghatározott cselekmények, amelyek súlyos következményekkel jártak, - öt évig terjedő kényszermunkával vagy hét évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendők.

Svájcban

Az 1934-es svájci "szövetségi banki és takarékpénztári törvényben" rögzített banktitok elvét, amely a svájci bankokat vezérli, mindig is az egyik alapvetőnek tekintették a privát banki szolgáltatások területén. A civil szervezetek és a kormányok ennek az elvnek az alkalmazását tekintik az árnyékgazdaság és a szervezett bûnözés elterjedésének egyik fõ okának. A svájci ( UBS , Julius Baer) és a liechtensteini (LGT-csoport) bankok egykori alkalmazottai azt vallották , hogy ezek a pénzintézetek segítettek ügyfeleinek több milliárd dolláros adót elkerülni azáltal, hogy a pénzt a karibi és svájci offshore zónákon keresztül juttatták el . Egyikük, Rudolph Elmer M. ezt írta: "Ez egy globális probléma... Az offshore adóelkerülés a legnagyobb lopás a társadalmak és a szomszédos államok között ezen a világon." [2] 2010. június 17-én a svájci parlament ratifikálta a svájci kormány és az Egyesült Államok kormánya közötti megállapodást, amely lehetővé tette a UBS számára, hogy átadja az amerikai hatóságoknak a UBS 4450 egyesült államokbeli ügyfelével kapcsolatos információkat, akiket adóelkerüléssel gyanúsítanak. . [3]

A 2013. február 1-jén hatályba lépett svájci szövetségi törvény a nemzetközi adósegélyről meghatározta a svájci adóhatóságok eljárását a külföldi országokból érkező megkeresésekre. Az említett törvény azonban nem szüntette meg a svájci banktitkot. [négy]

Az Egyesült Államok és az Európai Unió nyomására Svájc további lépéseket tett a svájci bankszámlával rendelkező külföldi állampolgárok adóelkerülésének visszaszorítására. Így 2015. december 18-án a svájci parlament elfogadta a „Szövetségi törvény a nemzetközi automatikus információcseréről”, amely 2017-ben lépett hatályba. Ennek értelmében a svájci pénzintézetek kötelesek adatokat gyűjteni 38 partnerország adóügyi rezidenseinek számláiról, köztük az EU -tagállamok állampolgárairól . 2017 decemberében a parlament úgy döntött, hogy 2018. január 1-jétől automatikus információcserét vezet be további partnerországokkal, köztük Oroszországgal , Hongkonggal és Szingapúrral . [5] Az automatikus információcsere magában foglalja a bankok tevékenységét a számlákra és az értékpapír- letétekre vonatkozó adatok gyűjtésére és országaik adóhatóságai részére történő továbbítására. Utóbbiak pedig a bankoktól kapott információkat cserélik ki a partnerországok adóhatóságaival, amelyek így teljes felelősséggel tartoznak a külföldi számlákon vezetett pénzeszközök adóztatásáért.

Jegyzetek

  1. ↑ Ilonova I. Ki férhet még hozzá a banktitokhoz?! Archiválva : 2016. december 29., a Wayback Machine Banks Today , 2016. december 22.
  2. ↑ Browning, Lynnley. A svájci bankár fütyül az adócsalás miatt. Archiválva : 2018. február 1. a Wayback Machine New York Timesnál , 2010. január 18.
  3. ↑ L'accord UBS passe l'épreuve des chambres - rts.ch - info - suisse . Letöltve: 2012. október 30. Az eredetiből archiválva : 2010. augusztus 20..
  4. ↑ Magomedov, Marad. Nem korai még elásni a svájci banktitkot?! Archiválva : 2013. október 22. a Wayback Machine Switzerland Businessnél , 2013. július 4.
  5. ↑ Svájc készen áll az adózási információk automatikus cseréjére 41 országgal, köztük Oroszországgal . Archiválva : 2018. október 3. a Wayback Machine Offshore vagyonnál, 2018. június 22.

Irodalom

  Ugrás a Wikidata elemre  Szótárak és enciklopédiák
Bibliográfiai katalógusokban