Pénzügyi tervezés

Pénzügyi tervezés - a célok megválasztása a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokkal  való megvalósításuk valósága szerint, a külső feltételektől és a jövőbeli pénzügyi áramlások összehangolásától függően, a bevételképzési tervek előkészítésében és végrehajtásának ellenőrzésében fejeződik ki . kiadások , figyelembe véve az aktuális pénzügyi helyzetet, pénzben kifejezve, az elérési célokat és eszközöket.

Definíció

Egy adott időszakra vonatkozó összevont pénzügyi tervet költségvetésnek nevezzük . Becslések vagy üzleti tervek felhasználhatók bizonyos projektek befejezéséhez .

A piacgazdaságban a saját tevékenység pénzügyi tervezését magánszemély, család, szervezet, egész állam vagy ezek társulása végezheti, a vállalkozásoknál a pénzgazdálkodás szerves részét képezi . A mérleg , az eredménykimutatás és a cash flow kimutatás nem a pénzügyi tervezés formái, mivel a vállalkozás már végzett tevékenységére vonatkozó elsődleges dokumentumokból származó adatokat tükrözik.

A stratégiai pénzügyi tervezés feladata a célok, a pénzügyi képességek és a külső feltételek közötti egyensúly megteremtése és fenntartása, amelyre a pénzügyi tevékenység hosszú távra prognosztizálható. A tervgazdaságban a nagy gazdálkodó szervezetek tevékenységének pénzügyi-gazdasági tervezését az állam végzi, amely az állam hosszú távú céljainak és célkitűzéseinek megfelelően osztja el a pénzügyi forrásokat a területek és ágazatok között [1] .

A pénzügyi tervezés módszerei

• Normatív. Lényege, hogy a már előre meghatározott normák segítségével meghatározzuk, mennyi erőforrásra van szüksége a vállalatnak, illetve ezek forrásait.
• Egyensúly. Ezzel a módszerrel a tényleges erőforrásigény korrelál a szervezet rendelkezésére álló összeggel.
• Elszámolás és elemző. A vállalat által kiszámított vagy elért bizonyos mutató segítségével, valamint ennek a mutatónak a tervezési időszakban bekövetkezett ismert változásaival ki lehet számítani a tervezett erőforrásigényt.
• A tervezett döntések optimalizálásának módszere. 2 vagy több különböző tervet dolgoz ki, amelyek közül kiválasztják a szervezet számára legmegfelelőbbet.
• faktoriális módszer.
• Gazdasági és matematikai modellezés.

Általában a piacgazdaság általános pénzügyi előrejelzése során a következőket veszik figyelembe:

• befektetési és hitellehetőségek;
• pénzügyi és gazdasági tevékenységben szerzett tapasztalat;
• nagy valószínűséggel előre ismertek az egyes feladatokra jellemző jövőbeli be- és kimenő pénzáramlások.

Tervezési alapelvek

A tervezési folyamatot az alábbi elvek szerint kell végrehajtani:

• rugalmasság (folyamatos alkalmazkodás a vállalkozás működési környezetének változásaihoz, amelyhez a tervet a külső és belső környezet különböző változásaihoz kell igazítani)
• folytonosság
• kommunikáció
• részvétel
• megfelelőségét
• bonyolultság
• többváltozatú
• iteráció (a terv már elkészített szakaszainak ismételt összekapcsolása (iteráció), amely meghatározza a tervezési folyamat kreatív jellegét)

A tervezés típusai

• stratégiai
• hosszútávú
• rövid időszak
• jelenlegi

Jegyzetek

1. ↑ Pénzügyi tervezés / Vinokur R.D. // Nagy Szovjet Enciklopédia  : [30 kötetben]  / ch. szerk. A. M. Prohorov . - 3. kiadás - M .  : Szovjet Enciklopédia, 1969-1978.