A pénzforgalmi elszámolás a számvitel egyik része .
A KBSZ szerint a készpénzes számvitel a vállalkozások, intézmények és szervezetek számvitelének egyik szakasza [1] .
Pénztári számviteli feladatok [1] :
A készpénz vezetésére és tárolására a vállalkozások elszámolási számlát nyitnak hitelintézeteknél, valamint a folyó kiadásokra készpénzt (a megállapított készpénzkereten belül ) tárolnak pénztáraikban. A vállalkozások a pénzforgalmi számlájukról csekkfüzet felhasználásával készpénzt kapnak a vállalkozás pénztárába dolgozóik bérének és üzleti költségeik fedezésére. Készpénz jóváírásra kerül a pénztári számla terhére, a jóváírásra - kiadásuk: bérszámfejtés , pénztári utalványok és egyéb elsődleges bizonylatok [1] [2] szerinti bérek kiállításához .
A nem készpénzes tranzakciókat az „Elszámolási számla” szintetikus számlán tartják nyilván. A hitelintézetek minden nap folyószámla-kivonatot adnak ki partnereiknek , amelyeken feltüntetik a terhelést (bevételt), a jóváírást (kiadást) és az egyenleget (egyenleget) a tranzakciós nap elején és végén [1] [2] .