Számla készpénzes utalvány

Kiadási pénztári utalvány - elsődleges dokumentum , a szervezet pénztárából teljesített kifizetések rögzítése. Használják készpénz bankszámlára utalásakor, bérek kifizetésekor, jelentési pénz kiadásakor, az alkalmazottak túlköltekezésének megtérítésekor, az utazási költségek kifizetésekor stb.

Készpénzes megbízások elszámolása

Az Oroszországi Bank 2014.11.03.-i, 3210-U sz. utasítása szerint a KO-2 formanyomtatvány szerinti kimenő készpénzes utalvány (RKO) szolgál készpénz kibocsátására egy szervezet pénztárából. mind a kézi könyvelésben, mind az információ számítástechnikai eszközökkel történő feldolgozásában . A pénzforgalmi utalványt egy példányban a számvitelért felelős tisztviselő állítja ki , amelyet a szervezet vezetője és a főkönyvelő vagy az erre jogosult személy ír alá. Nyomtatványkód a 0310002 OKUD osztályozó szerint.

A gazdálkodó szervezetek elektronikus kiadási pénztári utalványt készíthetnek. Nem kell dokumentumokat nyomtatnia, de a pénztárosnak, a könyvelőnek és a pénzátvevőnek rendelkeznie kell elektronikus aláírással. A gazdálkodó szervezet kombinálhatja az elektronikus és a papíralapú dokumentumokat (a pénztárgép egy részének papíron, egy részének elektronikusan kell lennie).

A kiállított RKO-t az átvételi és kiadási pénztárbizonylatok nyilvántartásába veszik az N KO-3 formanyomtatványon. Azokban az esetekben, amikor a kimenő pénztári utalványokhoz csatolt bizonylatokon (kérelmek, számlák stb.) a szervezet vezetőjének engedélyfelirata szerepel, a kimenő pénztári utalványokon aláírása nem kötelező.

Az Oroszországi Bank 2017.06.19-i, 4416-U sz., 2017.08.19-i utasítása szerint :

• a pénztárból naponta kibocsátott pénzeszközök teljes összegére a munkanap végén egyetlen készpénzes elszámolást lehet képezni, feltéve, hogy a kibocsátott pénzre vonatkozóan rendelkezésre állnak az online pénztár fiskális dokumentumai;
• a pénztáros a főkönyvelő és a könyvelő vagy az igazgató aláírását a pénztárnál az aláírásmintával csak akkor ellenőrzi, ha a bizonylat papír alapon készült;
• az elektronikus formában kibocsátott pénztárgépen a pénzt átvevő elektronikus aláírást helyez el;
• a beszámoló szerinti pénzeszköz-kibocsátáshoz a munkavállaló részére készpénzes elszámolások kiadásának alapja lehet az igazgató utasítása vagy a könyvelő nyilatkozata (a pénzeszköz-kibocsátási eljárást az elszámolókkal való elszámolásról szóló szabályzatban kell rögzíteni);
• a munkavállaló korábban kapott előleggel fennálló tartozása nem ok az új elszámolható pénzeszközök kiadásának megtagadására.

Egységes RKO forma

A számlapénzes utalvány részletes listája és kitöltési eljárása [1] [2] :

• "Szervezet" mező - az RKO-t kiadó szervezet neve szerepel.
• nem kötelező mező "Strukturális felosztás" - meghatározza annak a szervezetnek a strukturális alosztályát, amelyben a kiadási pénztári utalványt kiadják.
• "Ikmányszám" mező - a készpénzes megbízás sorszámát jelzi. A számlapénztári utalványok vezetésekor gondoskodni kell azok folyamatos számozásáról.
• "Összeállítás dátuma" mező - a kiadási pénztári utalvány kiállításának dátuma kerül feltüntetésre.
• mező "Strukturális egység kódja" - annak az egységnek a kódja van feltüntetve, amelyből a pénzeszközöket elköltik. Akkor van értelme kitölteni, ha a szerkezeti egység fel van tüntetve.
• "Megfelelő számla, alszámla" mező - a számviteli tranzakció költségmegrendelés alapján generált terhelési számláját jelzi.
• "Analitikus számviteli kód" mező - jelzi a levelező számla analitikus könyvelésének tárgyát.
• "Jóváírás" mező - a megbízás alapján kialakított számviteli művelet jóváírására szolgáló számlát jelöli. Általános szabály, hogy ez a mező az 50-es számlát jelzi - "Pénztár".
• mező "Összeg, dörzsölje. zsaru." - a pénztárból elköltött összeg számokkal van feltüntetve.
• „Kibocsátás” mező – azt a személyt (teljes nevét) jelzi, akinek készpénzt bocsátanak ki.
• "Indok" mező - jelzi a kibocsátott pénzeszközök felhasználásának célját.
• "Összeg" mező - a kibocsátás összege szavakban rubelben a sor elejétől nagybetűvel van feltüntetve, míg a "rubel" szó ("rubel", "rubel") nincs csökkentve, a kopecket számokkal jelzik. , a "kopeck" ("penny", "kopecks") szó szintén nem csökken. Ha a kiadás összege pénznemben van denominált, a „rubel” helyébe a pénznem neve kerül.
• mező "Pályázat" - tartalmazza a csatolt dokumentumok listáját azok adataival.
• mező "Fogadott" - jelzi a kibocsátott pénzeszközök összegét szavakkal. A mezőt az a személy tölti ki, aki a készpénzes utalvány alapján a pénzt átvette. Az összeget a sor elejétől nagybetűvel, a kibocsátás összegét szavakban rubelben és kopejkában tüntetik fel.
• "Címzett" mező - a címzett személyazonosító okmányának nevét, számát, kiállításának dátumát és helyét jelzi.

Link

•  Számlapénztári utalvány bejegyzése //2016.08.26

Lásd még

• Bejövő készpénzes megbízás

Jegyzetek

1. ↑ Az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 1998. augusztus 18-i 88. számú rendelete „Az elsődleges számviteli dokumentáció egységes formáinak jóváhagyásáról a készpénzes tranzakciók elszámolására, a leltári eredmények elszámolására” . Letöltve: 2020. február 9. Az eredetiből archiválva : 2018. október 2. (határozatlan)
2. ↑ E. Sigaeva. Kiadási készpénzigazolás - nyomtatvány és minta Archív másolat 2020. július 4-én a Wayback Machinen // Nalog-nalog.