A Kanadai Nyugdíjterv (CPP ) egy társadalombiztosítási program , amely a kedvezményezett jövedelmétől függő speciális alapba történő befizetéseket és kifizetéseket biztosít . Az öregségi társadalombiztosítás (SOS) mellett az állami nyugdíjrendszer két legfontosabb elemének egyike . Kanada nyugdíjrendszerének további elemei a magánnyugdíjak, amelyeket vagy munkáltató finanszíroz, vagy halasztott adóból származó megtakarításokat használnak fel (Kanadában regisztrált nyugdíj-előtakarékossági tervként ismerik ) [1] .
E program keretében minden 18 éves és annál idősebb kanadai alkalmazottnak be kell fizetnie keresett jövedelmének meghatározott részét az állami nyugdíjrendszerbe. A rendszert a Human Resources and Social Development Canada adminisztrálja az alkalmazottak nevében minden tartományban és területen , kivéve Québecet, ahol hasonló rendszer, a Quebec Pension Scheme működik . Az ellenőrzőponton végrehajtott változtatásokat a kanadai tartományok legalább 2/3-ának jóvá kell hagynia, amelyek az ország lakosságának legalább 2/3-át képviselik. Ezenkívül a kanadai alkotmány 94A szakasza szerint a nyugdíjak tartományi hatáskörök, így bármely tartomány bármikor létrehozhatja saját programját.
A PPC finanszírozása „fenntartható” alapon történik, ahol a jelenlegi hozzájárulási arányt úgy határozzák meg, hogy a program fenntartható maradjon a következő 75 évben is, amelyhez elegendő tartalék alapot hoznak létre az eszköz-kiadás stabilizálására. aránya és finanszírozási aránya időben. Egy ilyen rendszer egyesíti a teljes tőkefedezetű (a jogosultak felhalmozott pénzeszközeiből fizetett) és a nem finanszírozott (a dolgozó népesség pénzeszközeiből fizetett) programok jellemzőit . Ez azt jelenti, hogy a PPC-alap önmagában nem elegendő az összes jövőbeni befizetés teljesítésére, de elegendő a hozzájárulások további növekedésének megakadályozására. Ez a program a jelenlegi kormány határozatlan idejű hivatali ideje alatt eddig stabilan működött, és kiemelkedik a többi állami vagy magánnyugdíjprogram közül. A PPC vezető biztosításmatematikusa által 2007 áprilisában közzétett tanulmány [2] megállapította, hogy ez a finanszírozási módszer "robusztus és megfelelő" a jövőbeli feltételekre vonatkozó ésszerű feltételezések mellett. A főbiztosításmatematikus háromévente jelentést nyújt be az Országgyűlésnek a program pénzügyi helyzetéről.
A kanadai nyugdíjtervet eredetileg Lester B. Pearson liberális kormánya vezette be 1966-ban . A CPT által meghatározott járulék összege kezdetben a munkavállalók éves bruttó jövedelmének 1,8%-a volt. Idővel a hozzájárulás összege fokozatosan nőtt. Az 1990-es években azonban világossá vált, hogy a tőkefedezet nélküli nyugdíjrendszer 20 éven belül túlzottan magas járulékfizetéshez vezet Kanada változó demográfiai helyzete , a kanadaiak várható élettartamának növekedése , a gazdaság változásai, a rokkantsági ellátások növekedése és a számok növekedése miatt. címzettjeinek száma (mindezt a 2007. áprilisi vezető aktuárius fent említett tanulmánya is megjegyzi). A tanulmány arról is beszámol, hogy 2015-re a tartalékalapot felhasználják. A nyugdíjválság elkerülhetetlensége 1996-ban arra kényszerítette a szövetségi és tartományi kormányokat, hogy radikálisan felülvizsgálják a program mechanizmusát. Ennek a jelentős felülvizsgálatnak a részeként a szövetségi kormány aktívan konzultált a kanadai közvéleménnyel, hogy véleményt és útmutatást kérjen a CPT átstrukturálásához, hogy fenntartható legyen. E nyilvános konzultációk és belső felülvizsgálatok eredményeként a CPT a következő kulcsfontosságú változtatásokat javasolta, amelyeket a szövetségi és tartományi kormányok 1997-ben hagytak jóvá:
2011-ben a törvényi hozzájárulás a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló bruttó jövedelmének 4,98%-a 3500–48300 dollár között, de nem haladhatja meg a 2217,6 dollárt [3] . A munkáltató a munkavállaló járulékának megfelelő járulékot fizet. Ha valaki egyéni vállalkozó, akkor a járulék mindkét részét meg kell fizetnie.
A hozzájárulások nagyságának és összegének történetét külön jelentés [4] mutatja be .
Amikor a járulékfizető eléri a 65 éves normál nyugdíjkorhatárt (60 éves korától csökkentett nyugdíjban részesülhet), a CPT rendszeres nyugdíjfizetést biztosít számára a maximális járulékfizetési összeg 25%-ának megfelelő összegben a szolgálati idejére. Vannak olyan rendelkezések, amelyek lehetővé teszik, hogy a rokkantság, gyermekgondozás vagy egyéb okok miatt a legalacsonyabb jövedelmű éveket kizárják a járulékfizetési időszakból [5] . A CPR-juttatások a rendszeres jövedelemhez hasonlóan adóznak . A CPT rokkantsági nyugdíjat is biztosít a tartósan munkaképtelen, alulnyugdíjas munkavállalóknak, valamint juttatásokat a nyugdíjba vonulás előtt elhunyt munkavállalók örököseinek. Ha a rokkantsági nyugdíj iránti kérelmet elutasítják, felülvizsgálat céljából fellebbezést lehet benyújtani a Kanadai Nyugdíj- és Társadalombiztosítási Felülvizsgálati Hatósághoz vagy a Nyugdíjfellebbviteli Tanácshoz (PAB).
A PPC Savings Board (PCSCB) 1997-ben, Alex Groom pénzügyminiszter vezetésével jött létre a kormánytól független testületként, amely a PPC alapok felügyeletére és befektetésére szolgál. A PPC Takarékpénztár pedig létrehozta a PPC tartalékalapot. A CPP Takarékszövetkezet az Országgyűlés törvény által létrehozott közvállalat. Tevékenységéről negyedévente beszámol . A PPC tartalékalap felhasználását egy professzionális vezetőség felügyeli és a menedzsment változtatásait tervezi, az igazgatóság pedig a szövetségi kormánynak tartozik elszámolással, de attól független.
A CCPP-be történő társadalmilag felelős befektetés kérdésére olyan civil társadalmi szervezetek is felhívták a figyelmet, mint a WE Represent the Earth és az InterPares , akiket aggaszt a CCPP Takaréktanács befektetési politikája a hatalommal való visszaélés lehetősége miatt [6] [7 ] ] . Ezek a szervezetek bírálták a CPT fegyverekbe, dohányba, bányászatba, nagyobb olajtársaságokba és bűnözői tevékenységet folytató cégekbe történő befektetéseit. Ezt követően az SCIE bevezette felelős befektetési politikáját [8] . A WE Represent the Earth összeállította saját jelentését, amelyben azt állította, hogy a SCIE a társaságok széles körének szavazati részesedését arra használja fel, hogy „a részvényesek közgyűlésein döntéseket hozzon a béke, a környezet és az emberi jogok ellen”, ami egyenesen ellentmond a politikájának. felelős befektetés [9] .
Samantha Claydon a CCPP jelenlegi ügyvezető igazgatója. A 2006. május 18-án kelt Globe and Mailben arról számoltak be, hogy a SCIE az alap tengerentúli befektetéseinek növelését tervezi. A 2007-es éves jelentés szerint az alap eszközeinek mintegy 45%-át Kanadán kívül (főleg az Egyesült Államokban és Nyugat-Európában) bejegyzett társaságok értékpapírjaiba fektették. Emellett a feltörekvő piacok is a SCIE befektetési tárgyaivá váltak. „A kanadai piac önmagában nem tudja támogatni szervezetünk jövőbeli növekedését” – áll a jelentésben.
Az elmúlt években a SCIE befektetési filozófiájának irányát is megváltoztatta. A kizárólag nem forgalomképes államkötvényekbe való befektetésről áttért a passzív indexalap-stratégiákra, sőt az aktív stratégiákra is.
A PPC Reserve Fund készpénzt kap a PPC-től, és úgy kezeli, mint bármely nagyobb befektetési menedzser. A PPC Tartalékalap igyekszik a PPC működéséhez szükséges ( infláció befolyása nélkül ) bizonyos megtérülési rátát előállítani: a PPC aktuárius jelentése szerint a 2005-ös 5%-ról fokozatosan 4,1%-ra csökken. 2020-ban. A 2007. március 31-én végződött pénzügyi év fő pénzügyi mutatói azt mutatják, hogy a CPR tartalékalap körülbelül 13,6%-kal tért vissza az elmúlt 4 évben, ami jóval meghaladja a kanadai inflációs rátát.
A KPP tartalékalap eszközeinek tervezett növekedési ütemei [10] :
A Charlotte Harman, a Takarékpénztár elnöke által kidolgozott stratégiák, amelyek ezekhez a célokhoz vezetnek, megtalálhatók az SCCC honlapján:
A CSP tartalékalap kumulatív növekedése a dolgozó kanadaiak CSP-be történő befizetéseinek és e hozzájárulások befektetésének megtérülésének összege [12] . A PPC-ben elhelyezett betétek hatása a tartalékalap növekedésére évente változik, de az elmúlt 3 évben enyhén csökkent. A táblázat a növekedési ütemek és a beruházási hatékonyság dinamikáját mutatja [12] :
| dátum | Nettó eszközérték (CAD) [13] | Nyereségesség (éves) [14] |
| 2003 | 55,6 milliárd | −1,1% |
| 2004 | 70,5 milliárd | +10,3% |
| 2005 | 81,3 milliárd | +8,5% |
| 2006 | 98,0 milliárd | +15,5% |
| 2007 | 116,6 milliárd | +12,9% |
| 2008 [15] | 122,7 milliárd | -0,29% |
| 2009 | 105,5 milliárd | −18,6% |
| 2010 | 127,6 milliárd | +20,9% |
| 2011 (becslés) | 140,1 milliárd | +9,8% |
Quebec az egyetlen tartomány Kanadában, amely megtagadta a részvételt a CPT-ben. A Quebec Nyugdíjterv Quebec saját megfelelője a kanadai nyugdíjtervnek. A CPP gyakorlatilag a CPP-t másolja, mivel ez egy olyan nyugdíjprogram is, amely rokkantság, nyugdíjazás vagy haláleset esetén jövedelemalapú kifizetéseket biztosít [16] .
| Észak- Amerika : Nyugdíj | |
|---|---|
| Független Államok |
|
| Függőségek |
|