Bázel II

A Bázel II a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2004-ben elfogadott dokumentuma „A tőkemérési és tőkestandardok nemzetközi konvergenciája: új megközelítések” , amely módszertani ajánlásokat tartalmaz a bankszabályozás területén. A Bázel II. megállapodás fő célja a banki kockázatkezelés minőségének javítása , ami viszont a pénzügyi rendszer egészének stabilitását erősíti.

Főbb újítások

Az első Baselhez (1988) képest az újítások a következők:

Egy megállapodás összetevői

Szerkezetileg a Basel II három részre oszlik – három részre:

I. Minimális tőkekövetelmény  számítása – a hitel-, piaci és működési kockázatok teljes minimális tőkekövetelményének kiszámítását szolgálja. A tőke és az eszközök arányát a szabályozói tőke és a kockázattal súlyozott eszközök definíciója alapján számítják ki . A teljes tőke és az eszközök aránya nem lehet kevesebb 8%-nál. A 2. alapvető tőke nem haladhatja meg az 1. alapvető tőke 100%-át .

II. A második összetevő a felügyeleti folyamat . Ez a rész a felügyeleti folyamat, a kockázatkezelés és a bankfelügyeleti jelentéstétel átláthatóságának alapelveit tárgyalja, amelyeket a Bizottság a banki kockázatokra vonatkozóan dolgozott ki, ideértve többek között a kamatlábkockázat kezelésével kapcsolatos javaslatokat is . a banki portfólió, a hitelkockázat (stressz teszt, a nemteljesítés meghatározása, a fennmaradó kockázat és a hitelkoncentrációs kockázat), a működési kockázat , a határokon átnyúló kapcsolatok és interakciók növekedése, valamint az értékpapírosítás .

III. A harmadik összetevő a piaci fegyelem . A harmadik pillér, a piaci fegyelem célja kiegészíti a minimális tőkekövetelményt (1. pillér) és a felügyeleti folyamatot (2. pillér). A bizottság a piaci fegyelem ösztönzésére törekszik egy olyan közzétételi követelményrendszer kidolgozásával, amely lehetővé teszi a piaci szereplők számára, hogy értékeljék a kulcsfontosságú adatokat a terjedelemről, a tőkéről, a kockázati kitettségről, a kockázatértékelési folyamatokról, és ezáltal az intézmény tőkemegfeleléséről. A bizottság úgy véli, hogy az ilyen közzétételek különös jelentőséggel bírnak a megállapodás fényében, amely szerint a házon belüli módszerekre támaszkodva a bankok nagyobb mérlegelési jogkört biztosítanak a tőkekövetelmények értékelése során.

A bankok általi közzétételeknek elvileg összhangban kell lenniük azzal, ahogyan a felső vezetés és az igazgatóság értékeli és kezeli a bank kockázatait. Az első pillér keretében a bankok sajátos megközelítéseket/módszereket alkalmaznak a rájuk kitett kockázatok és az ebből eredő tőkekövetelmények mérésére. Az EGSZB úgy véli, hogy az ezen az általános megközelítésen alapuló közzététel hatékony eszköz a piac banki kockázatokról való tájékoztatására, és olyan mechanizmust biztosít a következetes és érthető közzétételhez, amely lehetővé teszi a különböző intézmények közötti jobb összehasonlítást.

Minimális tőkeszükséglet

Az első komponens közvetlenül a hitelkockázat-számítási módszerekkel foglalkozik, és két megközelítést kínál a hitelkockázat-számításhoz.

  1. A standardizált megközelítés azon alapul, hogy a hiteligények összegét egy adott hitelfelvevőhöz rendelt együtthatóval súlyozzák a külső hitelminősítéstől függően, vagyis az egyik vagy másik nemzetközi minősítő intézet ( Standard & Poor's , Moody's , Fitch Ratings , stb.). A Bázel I-hez képest az innováció a külső minősítésekre, mint egy adott bank (vállalkozás) teljesítményének egyik legobjektívebb mutatójára történő kockázatértékelési irányultság. Szintén újdonság a hitelkockázat számításánál a biztosítékok elszámolásának rugalmasabb rendszere .
  2. Megközelítés belső minősítésen alapuló megközelítés – IRB módszer . A hitelkockázat mérése szempontjából az IRB-módszer egy matematikai modell, amely négy tényezőt vesz figyelembe: a partner nemteljesítési valószínűsége (PD); a partner nemteljesítéséből eredő veszteségek részesedése (LGD); a követelések abszolút értéke a nemteljesítés időpontjában (EAD) és a kölcsön vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír hátralévő tényleges lejárata (M). Ezen mutatók segítségével határozzák meg az úgynevezett várható (EL) és váratlan (UL) veszteségeket, amelyek értékét a tőkemegfelelés számítása tartalmazza.

Befolyás

A Bázel II bevezetése várhatóan:

Linkek