Fiók ellenőrzése
Az elszámolási számla ( folyószámla, keresleti számla, folyószámla ) olyan számla, amelyet a bank vagy más elszámoló intézmény az ügyfelek pénzforgalmi tranzakcióinak rögzítésére használ. A folyószámla jelenlegi állapota általában megfelel az ügyfél tulajdonában lévő pénzeszközök összegének.
Ezeket a számlákat jellemzően nem passzív jövedelem (kamat) megszerzésére vagy megtakarítási célra használják. A folyószámla használatának fő célja az igény szerinti pénzeszközök megbízható és gyors hozzáférése a megbízások továbbítására szolgáló különféle csatornákon keresztül. Ebben az esetben az ügyfél bármikor tetszőleges összeget befizethet vagy kivehet. Mivel a pénz igény szerint elérhető, ezeket a számlákat néha keresleti számláknak is nevezik. A „ folyószámla ” kifejezés általában magánszemélyek számláit jelenti olyan elszámolási tranzakciókra, amelyek nem üzleti vagy magángyakorlattal kapcsolatosak.
Egy bankban több elszámolási számla nyitható egy ügyfél számára, a számla devizaneme és a rajtuk felhalmozott pénzeszközök rendeltetése eltérő.
A modern banki gyakorlatban az elszámolási számlákat az ügyfelek - jogi személyek - "igény szerint" nemzeti valutában lévő számláknak nevezik. A magánszemélyek elszámolásra szánt számláit folyónak nevezzük .
Oroszországban
Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számvitelének szabályairól szóló, 2012. július 16-i 385-P számú Oroszországi Bank rendelet 1. melléklete megállapítja, hogy a bank folyószámlaszáma húszjegyű szám, amiben:
AAA—BB—VVV—G—DDDD—EEEEEEEE (a kényelem kedvéért, kötőjellel elválasztva, a gyakorlatban nem használnak kötőjeleket):
- ААА (1-3 számjegy) - az első megbízás mérlegszámlájának száma;
- BB (4-5. számjegy) - a másodrendű mérleg számla száma;
- ВВВ (6-8. számjegy) - az OKV összoroszországi valutaosztályozója szerint elhelyezett pénznemkód, kivéve a 810-es kódot, amelyet az OKV-ben a 643-as kód váltott fel, de megmaradt a hazai orosz számlák szerkezetében ;
- G (9. számjegy) - ellenőrző számjegy a számlaszám véletlenszerű tárcsázási hibájának észlelésére;
- DDDD (10-13. számjegy) - a banki részleg négyjegyű kódja (néha nincs felosztva, és a belső bankszámlaszám része);
- EEEEEEE (14-20. számjegy) - a (személyes) bankszámla hétjegyű belső száma.
Példa: 40817810099910004312 , amelyben a 408 azt jelenti, hogy ez egy magánszemély számlája, a 17 az Orosz Föderáció lakosának számlája, korlátlan, a 810 az orosz rubel pénzneme, a 0 egy ellenőrző szám ebben az esetben, a 9991 a banki részleg kódja (néha - a számlaszám része), 0004312 maga a számlaszám.
A költségvetési számlák és a bevételek és kiadások elszámolására szolgáló számlák belső száma költségvetési jelentési jellel (3 karakter) vagy eredménykimutatás szimbólummal (5 karakter) kezdődik.
A tartalék létrehozásához 25 karakteres számlaszámok feldolgozásának lehetőségét javasolt biztosítani (további 5 karakterre tartalék).
A folyószámla nyitásának szükségessége egy vállalkozó számára
Folyószámla nyitása egyéni vállalkozó vagy LLC számára nem szükséges, de a vállalatok készpénzes fizetésére korlátozások vonatkoznak. Az Orosz Bank 2019.12.09-i, N 5348-U „A készpénzes elszámolás szabályairól” című utasításának (4) bekezdése szerint tilos jogi személyek vagy egyéni vállalkozók közötti megállapodás alapján 100 000 rubel felett készpénzben fizetni. , vagy az ugyanazon szervezet által meghatározott limitet meghaladó többlet készpénz tárolására ( Készpénzes tranzakciók lebonyolítási rendjéről szóló szabályzat ).
Fiók blokkolása a megfigyelési eredmények alapján
A „Terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről és a bűncselekményekből származó bevételek legalizálásáról” szóló törvénynek való megfelelés érdekében minden banknak van egy pénzügyi felügyeleti osztálya, amely hiba nélkül ellenőrzi a 600 000 rubelt meghaladó összegű tranzakciókat. A bank zárolhatja a folyószámlán lévő pénzeszközöket, és kérheti a szükséges dokumentumok benyújtását a tranzakciók jogszerűségének megállapításához. A dokumentumok mérlegelésének eredménye alapján a bank dönthet a folyószámla lezárásáról, miközben a szerződés védőjutalékot tartalmazhat (5%-tól 20%-ig), és a bank kiállítja a pénzeszközök egyenlegét, mínuszban.
Lásd még
- Bankok elszámolási műveletei
- Személyes számla (könyvelés)
- Levelező fiók
- fiók ellenőrzése
- Látra szóló letét
- IBAN
- GYORS
- Internetes fizetési rendszer
Jegyzetek
Linkek
- „Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számviteli szabályaira vonatkozó szabályok” (az Oroszországi Bank által jóváhagyva, 2012. július 16-án N 385-P) (2012. szeptember 26-án módosított) (A minisztériumban nyilvántartásba vették) Oroszország igazságszolgáltatásának 2012. szeptember 3-i N 25350) – Consultant Plus
- Az Oroszországi Bank 2012. július 16-i 385-P számú rendelete "Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetekben a könyvelés vezetésének szabályairól"
- A Bank of Russia 2012. szeptember 26-i 2884-U számú rendelete, „Az Orosz Föderációban található hitelintézetek számviteli szabályairól szóló, 2012. július 16-i 385-P. számú Oroszországi Bank rendelet módosításáról”
- 385-P (elérhetetlen link)
- „A személyes számlaszám vezérlőkulcsának kiszámításának eljárása” (az Oroszországi Bank által 1997. szeptember 8-án N 515 jóváhagyva) - ConsultantPlus
 Bibliográfiai katalógusokban |
|---|