Az átváltási műveletek (angol devizaműveletek, angol rövidítés Forex vagy FX) a devizapiac résztvevőinek olyan ügyletei, amelyek célja egy ország valutájának meghatározott összegeinek átváltása egy másik ország valutájára, megállapodás szerinti árfolyamon, meghatározott időpontban történő elszámolással. .
Jogi értelemben az átváltási műveletek valuták vételére és eladására irányuló tranzakciók.
A fő különbség a konverziós műveletek és a hitel- és betéti műveletek között az, hogy az előbbieknek nincs időbeli időtartama, vagyis egy adott időpontban hajtják végre, míg a betéti műveletek időtartama eltérő és sürgős.
A kifejezések szerint az átalakítási műveletek két csoportra oszthatók:
Az arbitrázs-konverziós tranzakciókat is külön kiemeljük .
A világgyakorlatban elfogadott, hogy az aktuális konverziós műveletek a világ főbb devizapárjain azonnali alapon, azaz a tranzakció megkötését követő 2. munkanapon esedékes értéknappal történnek. Az aktuális átalakítási műveletek nemzetközi piacát azonnali piacnak nevezik. Az azonnali elszámolás feltételei meglehetősen kényelmesek az ügylet partnerei számára: az aktuális és a megkötést követő napon kényelmes a szükséges dokumentáció feldolgozása, átutalások végrehajtásához szükséges fizetési megbízások kiadása .
A határidős (sürgős) konverziós műveletek (angol deviza határidős műveletek vagy rövidítve FWD) előre egyeztetett árfolyamon ma megkötött devizaátváltási ügyletek, de az értéknap (vagyis a szerződés teljesítése) egy bizonyos ideig elhalasztották. időszak a jövőben.
A továbbítási műveletek két típusra oszthatók:
Oroszországban, valamint számos fejlődő országban eltérő gyakorlat alakult ki az átváltási ügyletek elszámolására. A devizapiacon folyó (vagy a használt kifejezés – készpénzes) ügyleteket „ma” (ma), „holnap” (holnap) értéknappal kötik, és csak alkalmanként a helyszínen kötik meg. A mai értéknapos tranzakciók az egész munkanapon keresztül köthetők, mivel a készpénz nélküli dollár átutalások késő estig bonyolíthatók (az Egyesült Államokban a nyolc órás időeltolódás miatt a határidő késő estére esik Moszkvában) és rubelben (mivel az Orosz Föderáció Központi Bankjának elszámolási készpénzközpontjai (RCC) moszkvai idő szerint 21:00 óráig fogadnak el fizetési megbízásokat).