Birkenfeld, Bradley

Az oldal jelenlegi verzióját még nem ellenőrizték tapasztalt közreműködők, és jelentősen eltérhet a 2021. november 16-án felülvizsgált verziótól ; az ellenőrzések 3 szerkesztést igényelnek .
Bradley Birkenfeld
Bradley Birkenfeld
Születési dátum 1965. február 26.( 1965-02-26 ) (57 évesen)
Születési hely
Ország
Foglalkozása bankár

Bradley Charles Birkenfeld ( született : 1965. február  26.) amerikai bankár és bejelentő volt , aki felfedte az Egyesült Államok kormányát a UBS és más svájci bankok pénzügyi konstrukcióiról, amelyek lehetővé tették az egyesült államokbeli ügyfelek számára az adókijátszást. A Birkenfeldtől szerzett információk segítségével az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma peren kívüli egyezséget tudott kötni a UBS-szel 780 millió dolláros kártérítés megfizetésére, valamint bizalmas információk nyilvánosságra hozatalára az Egyesült Államok adóját csaló ügyfelekről.

2009 augusztusában Birkenfeldet 40 hónap börtönbüntetésre és 30 000 dollár pénzbüntetésre ítélték ügyfelei adócsalásában való közreműködés miatt. Támogató csoportok szerte a világon bírálták Birkenfeld vádemelését és megbüntetését. 2012. november 29-én Birkenfeldet próbaidő előtt szabadlábra helyezték.

2012 szeptemberében az IRS 104 millió dollár jutalmat fizetett Birkenfeldnek.

Korai évek

1965. február 26-án született Brookline -ban, Boston  külvárosában , Massachusetts államban , egy idegsebész családjában [1] [2] [3] . Tanulmányait a Thayer Akadémián és a Norwich Egyetemen Vermontban [kb. 1] ; 1988 -ban szerzett oklevelet [1] [4] . Tanulmányait pénzügyi területen folytatta [5] . Mesterdiplomáját az American Graduate School of Businessben és a La Tour-de-Peilzben , ( Svájc ) [1] szerezte .

Banki karrier

Pályafutását finanszírozóként kezdte a bostoni State Street Bank & Trust devizaosztályán. Később azt állította, hogy először a State Streeten dolgozott illegális tevékenységgel, és 1994-ben panaszt nyújtott be a Szövetségi Nyomozóirodához . Az információ nem vezetett nyomozáshoz [4] . Azt állította, hogy az incidens következtében visszautasította az FBI-hoz való csatlakozási ajánlatot, de ezt az állítást vitatták [6] .

1996-ban csatlakozott a Credit Suisse személyi szolgáltató részlegéhez ; 1998-ban csatlakozott a Barclays Bankhoz [1] . 2001 októberében csatlakozott a UBS genfi ​​privát banki részlegéhez [ 3 ] . Birkenfield feladatai közé tartozott a bank szolgáltatásainak felajánlása gazdag amerikai állampolgároknak. A fő érv az volt, hogy a Credit Swiss-nek történő tőketranszfer lehetővé tette az ügyfelek számára, hogy a svájci banktitokra vonatkozó törvények alapján elrejtse vagyonát az Egyesült Államok adószolgálata elől. A svájci bankok ilyen tevékenysége illegális volt az Egyesült Államokban. Ennek ellenére Birkenfeld és a svájci bankok többi alkalmazottja ellátogatott az Egyesült Államokba, eltitkolva utazásaik valódi célját [7] [8] .

Birkenfeld szerint az ügyfelek vonzására az UBS fizetett a jómódú amerikai közönség szórakoztatásáért, például művészeti kiállításokért, lóversenyekért és vitorlásregattákért . Az Egyesült Államok törvényeit megsértve ezeket az eseményeket egy svájci offshore zóna rejtett reklámozására használták fel.

Birkenfeld egyik leggazdagabb ügyfele ebben az időszakban a kaliforniai milliárdos ingatlanfejlesztő, Igor Oleinikov volt . 2001-ben Oleinikov és Birkenfeld Genfben találkozott, ahol Oleinikov 200 millió dollárt helyezett el egy UBS-nél vezetett számlán; a számla eléréséhez Birkenfeld különleges hitelkártyákat adott Oleinikovnak [3] . Birkenfeld Oleinikovot kollégáinak is bemutatta, akik segítettek neki offshore cégeket alapítani a vagyon elrejtése és az adókijátszás érdekében [9] .

Oleinikov ezt követően bűnösnek vallotta magát az adócsalásban, és 52 millió dolláros bírságot fizetett, de elkerülte a börtönt. Az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma később megvádolta Birkenfeldet, hogy segített Oleinikovnak az adócsalásban [10] .

Leleplezés és letartóztatás

Birkenfeld szerint 2005-ben értesült arról, hogy a UBS hallgatólagos ügylete amerikai ügyfelekkel megsértette a bank és az IRS közötti megállapodást [3] . Birkenfeld tudott a UBS belső szabályzatának létezéséről, amely megtiltotta a banki alkalmazottaknak, hogy amerikai állampolgárokat használjanak fel titkos számlák megnyitására Svájcban. Ez az utasítás ellentétes volt a személyi szolgálat munkatársainak, köztük magának Birkenfeldnek a hivatalos kötelezettségeivel. Birkenfeld szerint az utasítás jogi fedezetként szolgált a UBS számára az Egyesült Államok Adóügyi Szolgálatával való konfliktus esetén, mivel lehetővé tette a bank számára, hogy az amerikai törvények megsértéséért minden felelősséget az egyes alkalmazottakra hárítson [11] . 2005. október 5-én Birkenfeld felmondott a UBS-nél.

Miután elhagyta a bankot, Birkenfeld levelet küldött a UBS belügyi osztályának, amelyben beszámolt a bank "tisztességtelen és tisztességtelen üzleti gyakorlatáról". Miután három hónapig nem kapott választ, Birkenfeld azt mondta, hogy panaszt nyújtott be illegális gyakorlatok miatt a UBS jogi osztályának vezetőjénél, Peter Kurernél. [12] [13]

2007-ben úgy döntött, hogy átadja az UBS illegális tevékenységeivel kapcsolatos információkat az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériumának. Egyúttal ki akarta használni az Egyesült Államok új szövetségi bejelentőtörvényét , amely legfeljebb 30%-os bónuszt ígért annak az összegnek, amelyet az adóhatóság a visszaélést bejelentő információkból kapott. Birkenfeld abban is reménykedett, hogy az UBS-műveletekben betöltött szerepét illetően mentességet kap a vád alól [2] . 2007 áprilisában Birkenfeld ügyvédei ennek megfelelő kérelmet küldtek az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériumának. Az igazságügyi minisztérium megtagadta Birkenfeldnek a bejelentőprogramba való felvételét, és megtagadta a mentelmi jog megadását [14] . Mivel nem talált támogatást az Igazságügyi Minisztériumban, Birkenfeld az Egyesült Államok Értékpapír- és Tőzsdefelügyeletéhez , az IRS-hez és a szenátushoz fordult [2] .

2008 áprilisában Birkenfeld ügyvédei ismét arról számoltak be az Igazságügyi Minisztériumnak, hogy ügyfelük hajlandó együttműködni, cserébe azért, mert nem indítanak eljárást [2] [14] . 2008. május 7-én azonban Birkenfeldet letartóztatták a bostoni repülőtéren, ahová Svájcból érkezett; Május 13-án a floridai Fort Lauderdale kerületi bírósága hivatalos vádat emelt Birkenfeld ellen [15] .

Kevin Downing ügyész jóváhagyta az őrizetbe vételt, mivel ez utóbbi a Birkenfeld ügyfelei – köztük Oleinikov – körülményeinek hiányos feltárása. Downing kijelentette: „Aki visszaélést bejelentőnek akar tekinteni, annak meg kell értenie, hogy pontos és teljes tájékoztatást kell adni, és ezt azonnal meg kell tenni... Birkenfeld úr nem adott pontos és teljes körű tájékoztatást, ezért nem jogosult visszaélést bejelentő státuszra” [14] .

Június 19-én Birkenfeld bűnösnek vallotta magát az Egyesült Államok kormányának becsapására irányuló összeesküvés vádjában. Az ítélethozatal során az ügyész elismerte, hogy az Egyesült Államok nem tudta volna teljes mértékben nyilvánosságra hozni a "nagyszabású átverés" UBS minden részletét Birkenfeld segítsége nélkül [16] .

Ítélet és szabadságvesztés

Annak ellenére, hogy az ügyészek csak 30 hónap börtönt kértek, 2009. augusztus 21-én William Zloch bíró 40 hónap börtönbüntetésre és 30 000 pénzbüntetésre ítélte Birkenfeldet . Az ügyész engedélyt kért a bírótól arra is, hogy 90 napra szabadlábon hagyja Birkenfeldet, hogy befejezhesse munkáját az Igazságügyi Minisztériumnál. A bírósághoz különböző amerikai tisztviselők, köztük Carl Levin szenátor  , az UBS-ügyet vizsgáló amerikai szenátus állandó nyomozási albizottságának vezetője is benyújtott Birkenfeld javára tett indítványokat . A büntetés mérséklésére irányuló indítvány érkezett az Internal Revenue Service-től és az Értékpapír-bizottságtól is .

A tárgyalás során Downing ügyvéd azt mondta, hogy Birkenfeldnek nem volt informátori státusza, az adóhivatal azonban ténylegesen elismerte az ilyen státusz meglétét. A védelem közölte, hogy kérelmet küldtek az Igazságügyi Minisztériumhoz Birkenfeld hivatalos beidézésére tanúként. Ellenkező esetben a bizalmas ügyféladatok nyilvánosságra hozatala sértené az 1934-es svájci banktörvényt, ami Birkenfeld letartóztatásához vezetne, ha visszatér Svájcba, ahol állandó lakhelye volt. Az Igazságügyi Minisztérium megtagadta a kérelem benyújtását [17] .

2010. január 8-án Birkenfeld megkezdte büntetésének letöltését a Schuylkill megyei börtönben Minersville- ben , PC. Pennsylvania .

2010. január 5-én Birkenfeld hivatalos kérelmet küldött Eric Hoder igazságügy-miniszternek , amelyben azt követelte, hogy vizsgálják ki a DOJ-nak a tárgyalás során tett lépéseit. 2010. április 15-én ügyvédei kegyelmet kértek [18] .

2012. augusztus 1-jén Birkenfeld szabadult a börtönből [19] .

Peren kívüli egyezség a UBS-szel

2008 márciusában az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma vizsgálatot folytatott, amely megállapította, hogy az UBS "nem ellenőrizte és nem vizsgálta a banki alkalmazottak és az amerikai ügyfelek közötti kapcsolatokra vonatkozó információkat". Ennek alapján az igazságügyi minisztérium büntetőeljárást indított a UBS ellen, amely azzal fenyegette a bankot, hogy elveszíti az Egyesült Államokban való működési engedélyét. A UBS a maga részéről bejelentette, hogy 2008 júliusától beszünteti a privát banki szolgáltatások nyújtását egyesült államokbeli ügyfeleknek nem egyesült államokbeli leányvállalatain keresztül [20] .

2009. február 18-án a UBS beleegyezett, hogy 780 millió dolláros bírságot fizet az Egyesült Államok kormányának, és megállapodást írt alá az USA Adóhatósága elleni állítólagos csaló összeesküvés miatti vádemelés elhalasztásáról [21] [22] .

Az egyezség az Értékpapír- és Tőzsdefelügyelettel szembeni szankciókat is tartalmazott azért, mert az UBS illegális brókerként és befektetési tanácsadóként működött [23] .

Ezen túlmenően az UBS 200 millió dollárt fizetett az Értékpapír- és Tőzsdefelügyelettel kötött elszámolási megállapodásban, hogy elkerülje az UBS-szel szembeni jogi lépéseket az amerikai ügyfelek számára Svájcban és más országokban való offshore számlák megnyitása és fenntartása miatt, ami lehetővé teszi számukra, hogy elkerüljék az adófizetést ezeken a számlákon . 24] .

A UBS abba is beleegyezett, hogy megadja annak a 4500 amerikai állampolgárnak a nevét, akik offshore számlával rendelkeztek a banknál [25] .

Díjazás az adóhivataltól

2010-ben az adóhivatal vezetője, Douglas Shulman , hogy 20 000 amerikai adófizető vette igénybe a UBS adóelkerülési programjait. A titkos számlákon lévő pénzeszközök mennyisége körülbelül 20 milliárd dollár volt, a kamatbevétel pedig elérte a 200 millió dollárt évente [26] . A birkenfeldi leleplezéseket követően az IRS adóamnesztia programot ajánlott fel azon amerikai állampolgárok számára, akik vagyonukat offshore számlákon rejtették el [27] [28] .

2012 szeptemberében az IRS 104 millió dollár jutalmat fizetett Birkenfeldnek a Whistleblower Act [29] értelmében . Ez a kompenzáció a maga nemében a legnagyobb volt, magánszemélyek és szervezetek számára egyaránt [30] [31] [32] . A kártérítés összege a törvénynek megfelelően a befolyt 400 millió dollár többletadó 25%-a volt.

Jegyzetek

Megjegyzések
  1. ↑ A Vermont Military College egy magánegyetem Northfieldben, PC -ben . Vermont . Az egyik legrégebbi magán katonai főiskola az Egyesült Államokban. A norwichi diplomások többsége katonai szolgálatot teljesít.
Lábjegyzetek
  1. ↑ 1 2 3 4 Petíció a mondat megváltoztatásáért (PDF). Whistleblowers.org (2012. április 15.). Letöltve: 2017. november 15. Az eredetiből archiválva : 2014. január 3..
  2. ↑ 1 2 3 4 Hilzenrath, David S. . A svájci bankár bejelentővé vált, és börtönbüntetést kapott , The Washington Post  (2010. május 16.). Az eredetiből archiválva : 2012. június 29. Letöltve: 2012. július 6.
  3. ↑ 1 2 3 4 Pfeifer, Stuart . A Los Angeles Times (2009. október  26.) nagyot dobott az adócsalásban . Archiválva az eredetiből 2014. január 2-án. Letöltve: 2012. július 6.
  4. ↑ 12 Voreacos , David . Bankár, aki fütyült az adócsalás miatt Kegyelmet kér , Bloomberg. Archiválva az eredetiből 2014. január 26-án. Letöltve: 2013. augusztus 25.
  5. ↑ Bronner, Michael Svájci titkokat mesél: 222 milliárdos . globális poszt. Hozzáférés időpontja: 2014. január 20. Az eredetiből archiválva : 2016. március 4.
  6. ↑ Voreacos, David . Bankár, aki fütyült az adócsalás miatt Kegyelmet kér , Bloomberg News. Archiválva az eredetiből 2014. január 26-án. Letöltve: 2014. január 20.
  7. ↑ Bankügy: repedés a svájci trezorban , CBS News. Letöltve: 2013. augusztus 25.
  8. ↑ Hilzenrath, David S. . A bejelentőből lett svájci bankár börtönbüntetést kapott , Washington Post (2010. május 16.). Az eredetiből archiválva : 2014. október 9. Letöltve: 2013. augusztus 25.
  9. ↑ Banking: A Crack In The Swiss Vault , CBS News. Letöltve: 2013. augusztus 22.
  10. ↑ Stier, Ken . Miért kerül börtönbe az UBS bejelentő? , Time Magazine (2009. október 6.). Archiválva az eredetiből 2013. augusztus 26-án. Letöltve: 2013. augusztus 22.
  11. ↑ Bronner, Michael Svájci titkokat mesél: Tripla-dupla kereszt . globális poszt. Letöltve: 2013. szeptember 7. Az eredetiből archiválva : 2016. március 5..
  12. ↑ Roland, Neil . Igazságügyi Osztály megbünteti az UBS elnökét az IRS-csalás miatti vizsgálat miatt , Investment News  (2009. március 3.). Archiválva az eredetiből 2017. november 16-án. Letöltve: 2012. július 7.
  13. ↑ Browning, Lynnley . Gazdag amerikaiak ellenőrzés alatt az UBS-ügyben , New York Times (2008. június 6.). Archiválva az eredetiből 2017. november 17-én. Letöltve: 2013. augusztus 29.
  14. ↑ 1 2 3 Stier, Ken . Miért kerül börtönbe az UBS Whistle Blower? , Time Magazin  (2009. október 6.). Archiválva az eredetiből 2013. augusztus 26-án. Letöltve: 2012. július 7.
  15. ↑ Carlyn, Kolker és Voreacos . Birkenfeld volt UBS-bankár bűnösnek vallotta magát adóügyben (3. frissítés) , Bloomberg (2008. június 19.). Az eredetiből archiválva : 2015. szeptember 24. Letöltve: 2013. augusztus 29.
  16. ↑ Voreacos, David . Az ex-UBS bankár, Birkenfeld informátor ügyészi vizsgálatot keres , Bloomberg  (2010. január 6.). Az eredetiből archiválva : 2015. szeptember 24. Letöltve: 2012. július 7.
  17. ↑ Gonzalez, Juan . Az UBS bejelentője, Bradley Birkenfeld szobrot érdemel a Wall Streeten, nem börtönbüntetést , New York: NY Daily News. Az eredetiből archiválva : 2014. november 11. Letöltve: 2014. január 20.
  18. ↑ Browning, Lynnley . Ex-UBS Banker Asks Review of the Handling of His Case , The New York Times  (2010. január 5.). Archiválva az eredetiből 2018. január 26-án. Letöltve: 2012. július 7.
  19. ↑ Sanders, Laura . A UBS Whistleblower-t kiengedték a börtönből , Wall St. Folyóirat. Az eredetiből archiválva : 2016. március 11. Letöltve: 2014. január 20.
  20. ↑ Nyilatkozat az UBS vezetőjének vádemeléséről . businesswire . Letöltve: 2008. november 12. Az eredetiből archiválva : 2017. november 17..
  21. ↑ A UBS 780 millió dollárt fizet az amerikai adókövetelések rendezésére, Bloomberg.com webhely (2009. február 18.) , Bloomberg (2005. május 30.). Letöltve: 2009. február 20.
  22. ↑ Az UBS halasztott vádemelési megállapodást köt . Az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma (2009. február 18.). Hozzáférés dátuma: 2017. november 15. Az eredetiből archiválva : 2009. augusztus 29.
  23. ↑ Browning, Lynnley . Egy svájci bank megnyitja titkos aktáit , The New York Times  (2009. február 19.). Archiválva az eredetiből 2017. november 17-én. Letöltve: 2009. február 19.
  24. ↑ AZ USA ÉRTÉKPAPÍR- ÉS TŐZDEBIZOTTSÁGA peres eljárásokról szóló közleménye. 20905 / 2009. február 18. (nem elérhető link) . Archiválva az eredetiből 2017. november 18-án. 
  25. ↑ Quinn, James . Az UBS-sztrájkok megegyeztek az Egyesült Államokkal az adóügyben , The Telegraph  (2009. augusztus 3.). Archiválva az eredetiből 2017. november 21-én. Letöltve: 2012. július 7.
  26. ↑ Bronner, Michael IRS a Svájcon kívüli offshore adócsalókat szemléli . globális poszt. Letöltve: 2013. szeptember 17. Az eredetiből archiválva : 2016. május 6..
  27. ↑ Browning, Lynnley . Ex-UBS Banker Millions for Blowing Whistle  (2009. november 26.). Archiválva az eredetiből 2017. november 17-én. Letöltve: 2013. szeptember 17.
  28. ↑ Mollenkamp, ​​​​Carrick . A UBS-ügyfelek amnesztiát kérnek az Egyesült Államok adóival kapcsolatban  (2008. november 24.). Archiválva az eredetiből 2017. november 16-án. Letöltve: 2013. szeptember 17.
  29. ↑ Temple-West, Patrick és Lynnley Browning . Reuters (2012. szeptember 11.) a Whistleblower az UBS adóügyében rekord 104 millió dollárt kapott Az eredetiből archiválva : 2013. július 30. Letöltve : 2013. szeptember 3. Temple-, Patrick . Az amerikai adóhivatal 104 millió dollárt ítél meg a UBS adóügy bejelentőjének , a Reutersnek  (2012. szeptember 11.). Az eredetiből archiválva : 2014. október 25. Letöltve: 2012. szeptember 11.
  30. ↑ Farnham, Alan 7 leggazdagabb snitt: Ideje kivágni a főnöködet? . ABC hírek. Letöltve: 2013. szeptember 3. Az eredetiből archiválva : 2013. március 15.
  31. ↑ Triedman, Julie . Hosszú késedelem a 104 millió dolláros IRS whistleblower kifizetésére  (2012. november 28.). Letöltve: 2013. február 1.
  32. ↑ Ramonas, Andrew Swiss Bank Whistleblower 104 millió dolláros jutalmat nyer az IRS-től . A törvényes idők blogja (2012. szeptember 11.). Hozzáférés időpontja: 2013. február 1. Az eredetiből archiválva : 2017. november 16..

Bibliográfia

  Ugrás a Wikidata elemre  Bibliográfiai katalógusokban