Akkreditív
Az oldal jelenlegi verzióját még nem ellenőrizték tapasztalt közreműködők, és jelentősen eltérhet a 2022. szeptember 22-én felülvizsgált verziótól ; az ellenőrzéshez 1 szerkesztés szükséges .Akkreditív (a lat. accreditivus - trust) [1] - feltételes monetáris kötelezettség , amelyet a bank ( kibocsátó bank ) fogad el a kérelmező (akkreditív alapján fizető) nevében.
Akkreditív ügylet sémája
Lehetővé tesz:
- az akkreditívben meghatározott összeg kifizetését a kedvezményezett (akkreditív alapján történő pénzeszközök kedvezményezettje) javára teljesíti, miután az utóbbi az akkreditív feltételeinek megfelelően, a feltételeken belül benyújtja az okmányokat a banknak. az akkreditív szövegében meghatározott;
- váltó megfizetése, elfogadása vagy leszámítolása ;
- felhatalmazhat egy másik bankot (a kijelölt bankot) ilyen kifizetésekre vagy váltó kifizetésére, elfogadására vagy leszámítolására [2] .
Az akkreditíveket a kereskedelmi tranzakciók elszámolási formájaként használják, az előlegfizetéssel , a beszedéssel és a számlanyitással (vagy utólagos fizetéssel) együtt. Ezenkívül a nemzetközi kereskedelemben a hazai orosz gyakorlattól eltérően az akkreditívet a tranzakció finanszírozásának eszközeként használják a bankgaranciával analóg módon .
A nemzetközi akkreditívek kibocsátása az akkreditívekre vonatkozó egységes vámok és gyakorlat , a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 600. számú kiadványa , 2007. évi felülvizsgálata (hatályos 2007. július 1-jén) és a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara egyéb dokumentumai szerint történik; az Orosz Föderáció területén történő elszámolásokra vonatkozó akkreditíveket az Orosz Föderáció Központi Bankjának előírásai szerint bocsátják ki, amelyek szabályai eltérnek az általánosan elfogadott világgyakorlattól.
Az akkreditívek típusai
- A visszavonható akkreditív a fizető fél vagy az azt kibocsátó bank által visszavonható (felmondható) akkreditív. A nemzetközi gyakorlatban visszavonható akkreditíveket nem használnak. (Már nincs használatban; lásd az akkreditívekre vonatkozó egységes vámok és gyakorlat 3. cikkét, Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 600. számú kiadványa, 2007. évi felülvizsgálat)
- A visszavonhatatlan akkreditív olyan akkreditív, amelyet nem lehet visszavonni (felmondani).
- A piros záradékos akkreditív olyan akkreditív, amellyel a kibocsátó bank felhatalmazza a kijelölt bankot meghatározott összegű előleg fizetésére a kereskedelmi okmányok bemutatása előtt. Azokban az években, amikor az akkreditíveket banki levél formájában bocsátották ki, az ilyen záradékot, különös fontossága miatt, pirossal kiemelték az iratban, innen ered a név. Jelenleg az akkreditíveket főként telekommunikációs céllal adják ki, ezért ez a kifejezés szakmai zsargonnak tekintendő.
- A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív olyan akkreditív, amelynek nyitásakor a kibocsátó bank átutalja a végrehajtó bank rendelkezésére álló akkreditív (fedezet) összegét a kifizető vagy a nyújtott kölcsön költségére. neki az akkreditív teljes időtartamára. Az Orosz Föderáció területén található településeken fedezett akkreditívet használnak. A nemzetközi elszámolások során a bankok a bankközi megállapodások szerint járnak el, amelyek szerint a fedezet vagy hiányzik (nettó hitelkeret), vagy megállapodás szerinti formában (betétek, értékpapírok vagy egyéb eszközök) van elhelyezve. Ez a kifejezés a nemzetközi gyakorlatban hiányzik.
- Fedezet nélküli (garantált) akkreditív - akkreditív, amelynek megnyitásakor a kibocsátó bank feljogosítja a végrehajtó bankot, hogy az általa vezetett levelezőszámlát az akkreditív összegén belül megterhelje, vagy megállapodik a végrehajtó bankkal a kedvezményezettnek kifizetett pénzeszközök visszafizetésének egyéb feltételei . A nemzetközi gyakorlatban a „fedetlen” vagy „garantált” kifejezéseket nem használják, mivel az akkreditívek túlnyomó többsége ilyen.
- A visszaigazolt akkreditív olyan akkreditív, amelyben a végrehajtó bank vállalja, hogy az akkreditívben meghatározott összeget megfizeti, függetlenül attól, hogy attól a banktól kapott pénzt, ahol a visszaigazolt akkreditívet felbontották.
- Rulírozó akkreditív - akkreditív, amelyet a fizetési összeg egy részére nyitnak meg, és automatikusan megújítanak, amint a következő árutétel kifizetése megtörténik. A rulírozó akkreditívet az abban feltüntetett összeg csökkentése érdekében egységes, időben elnyújtott szállításokkal nyitják meg.
- Körkörös akkreditív - olyan akkreditív, amely lehetővé teszi, hogy pénzt kapjon e kölcsön keretein belül annak a banknak a levelező bankjában, amely ezt az akkreditívet kiállította ügyfelének.
- A készenléti akkreditív , más néven készenléti akkreditív , egyfajta bankgarancia, amely okmányos jellegű (vagyis lehetővé teszi a fizetési felszólításon kívüli dokumentumok bemutatását is), és az okmányok függvénye. a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara megbízásából. A készenléti akkreditívek az olyan országokkal folytatott nemzetközi kereskedelem finanszírozására szolgálnak, ahol tilos a bankgaranciák alkalmazása kereskedelmi ügyletekben (USA), tilos a garanciák dokumentálása, vagy ha nemzetközi szervezetekkel ( Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank) bonyolítanak tranzakciókat. , Világbank stb.)
- Halmozott akkreditív - ilyen akkreditív esetén a kérelmező az aktuális akkreditív el nem költött pénzösszegét jóváírhatja az új akkreditív összegébe, amelyet ugyanabban a bankban nyitottak meg, míg a nem halmozott akkreditívet, az el nem költött összeget visszautalják a kibocsátó bankhoz a kérelmező folyószámláján történő elhatárolás céljából.
- Kompenzációs akkreditív - két, egymástól független akkreditív alkalmazását írja elő: az első akkreditívet a vevő állítja ki a közvetítő javára, és a jelen akkreditív feltételei szerint a közvetítő a kedvezményezett ; a második akkreditívet a közvetítő nevében bocsátják ki, és annak feltételei szerint a szállító a kedvezményezett.
Kockázati kitettség
Az akkreditíveket gyakran használják a nemzetközi tranzakciókban a fizetés kézhezvételének garantálására, különösen akkor, ha a vevő és az eladó nem ismerik egymást, és különböző országokban dolgoznak. Ebben az esetben az eladó hitelezési és jogi kockázatnak van kitéve, amelyet a távolság, az eltérő jogszabályok és a partner azonosításának nehézségei okoznak. Fennáll a csalás veszélye: néha megesik, hogy egy nem létező vagy használhatatlan termékért cserébe fizetnek. A kibocsátó bank is veszélyben van (bár különböző módszerekkel megpróbálhatja enyhíteni): a kérelmező az akkreditív visszafizetése előtt fizetésképtelenné válhat. Ezenkívül a bank ki van téve a kereskedő által elkövetett csalás kockázatának, aki ismét hamis dokumentumokat mutathat be a fizetéshez. Ugyanakkor, ha a banki alkalmazottak tudatában vannak annak, hogy az iratok hamisak vagy illegálisan szerezték be, ők maguk is csalás cinkosainak minősülnek [3] .
Előnyök és hátrányok
A nem készpénzes fizetés ezen formájának előnyei : fizetési garancia a szállítónak; a szállítási feltételek és az akkreditív feltételeinek bankok általi teljesítésének ellenőrzése; a pénzeszközöket általában nem vonják el a gazdasági forgalomból.
Hátrányok : az ügyfelek számára nehezen érthető tranzakciós struktúrák; összetett papírmunka; magas banki díjak.
Lásd még
Jegyzetek
- ↑ Idegen szavak szótára. - M .: " Orosz nyelv ", 1989. - 624 p. ISBN 5-200-00408-8
- ↑ Strovsky L. E., Kazantsev S. K., Parshina E. A. et al. A vállalkozások monetáris és pénzügyi kapcsolatai külföldi partnerekkel // A vállalkozás külgazdasági tevékenysége: Tankönyv egyetemeknek / Szerk. L. E. Sztrovszkij. - 4. kiadás - M. : UNITI, 2007. - S. 379-388. — 799 p. — ISBN 5-238-00985-2 .
- ↑ Standard Chartered Bank kontra Dorchester LNG (2) Ltd [2015].
 Szótárak és enciklopédiák | |
|---|---|
| Bibliográfiai katalógusokban |
|