A nettó költségek (holtsúlyveszteség, DWL az angol holtsúly veszteségből ) a gazdasági hatékonyság elvesztését jelentik olyan helyzetekben, amikor egy termék vagy szolgáltatás nem optimális mennyiségét értékesítik a piacon. Egy ilyen mennyiség mesterséges szűkösséggel hozható összefüggésbe, amelyet monopóliumárak, pozitív vagy negatív externáliák (externáliák), adók vagy támogatások, kötelező ár- vagy költségkorlátozások , például minimálbér okoz [1] .
Tegyük fel, hogy minden köröm a piacon 10 kopejkába kerül. A kereslet lineárisan csökken: nagy a kereslet az ingyenes körmök iránt, és nulla a kereslet az 1 rubel 10 kopejkás vagy magasabb árú körmök iránt. A szögenkénti 10 kopekás ár a gazdasági egyensúlyi pontot jelenti egy versenypiacon, míg az ár megegyezik egy egységnyi áru előállításának változó költségeivel [2] .
Ha a piacon tökéletes a verseny , a termelők 10 kopejkás árat számítanak fel, és minden vevő, akinek a határhaszon meghaladja a 10 kopejkát, szöget vesz. A piaci monopolista általában azt az árat határozza meg, amely a legnagyobb profitot hozza neki, annak ellenére, hogy a gazdaság egésze csökken. Például egy monopóliumgyártó 60 kopejkát kér körmönként, így kizárja az összes vevőt, akinek a határhaszon 60 kopejkánál kisebb. Ebben az esetben a monopólium árképzés nettó költsége az a gazdasági haszon, amelyet nem kapnak meg azok az ügyfelek, akiknek a határhaszon körönként 10-60 kopejka tartományba esik. A monopolista kiűzte ezeket a vevőket a piacról, noha a vevők előnye meghaladta a szög valódi értékét [3] .
A nettó költségek abból is származhatnak, hogy a fogyasztók több árut vásárolnak, mint amennyit a piacon gazdasági egyensúly mellett tudnának. Például, ha a kormány minden legyártott köröm után 3 kopejkás támogatást adna, akkor minden köröm piaci ára 7 kopijkára csökkenne, pedig a gyártás még mindig 10 kopijkába kerül körömönként. Azok a fogyasztók, akiknek szegenként 7-10 kopejka határhaszna van, akkor is megveszik, ha hasznuk kevesebb, mint a 10 kopejkás valós előállítási költség. A termelési költségek és a beszerzési ár közötti különbség "nettó költséget" teremt a társadalom számára [4] .
Az adónak a támogatással ellentétes hatása van. Míg a támogatás arra ösztönzi a fogyasztókat, hogy olyan terméket vásároljanak, amely egyébként túl drága lenne számukra (az árat csökkentik a kereslet mesterséges növelése érdekében), addig az adó csökkenti a fogyasztók vásárlási kedvét (a kereslet mesterséges csökkentése érdekében emelik az árat). Ez a túlzott adóteher a fogyasztó előnyének elvesztését jelenti. Tipikus példa erre az úgynevezett bűnadó , amelyet a társadalomra és az egyénekre károsnak ítélt javakra vetnek ki. Például az alkoholra és a dohányra kivetett jövedéki adók célja, hogy mesterségesen csökkentsék ezen áruk iránti keresletet, mivel ezeknek az áruknak az ára nem felel meg a piaci áraknak.
Az általánosan Arnold Harbergernek tulajdonított Harberger-háromszög az állami beavatkozás nettó költségét mutatja egy tökéletes piacon. Az ilyen beavatkozás mechanizmusai közé tartoznak a szabályozott árak, adók, vámok vagy kvóták. Ez magában foglalja azt a nettó költséget is, amely abból ered, hogy a kormány képtelen befolyásolni a piaci externáliákat [6] .
Az adók esetében ezek nagysága rést hoz létre a fogyasztók által fizetett és a termelők által kapott összeg között, és e különbség nagysága megegyezik az adó okozta nettó költséggel [7] .
Amikor adót vetnek ki a vásárlókra, a keresleti görbe lefelé tolódik el. Hasonlóképpen, amikor adót vetnek ki az eladókra, a kínálati görbe felfelé tolódik el.
Adó kivetése esetén a vevő által fizetett ár nő, az eladó által kapott ár pedig csökken. Így a vevők és az eladók osztoznak az adó terhén, függetlenül attól, hogy hogyan szedik be. Mivel az adó rést hoz létre a vevők által fizetett ár és az eladók által kapott ár között, az eladott áruk mennyisége az adó nélkül való szint alá esik. Más szóval, egy árura kivetett adó csökkenti az adott áru piacának méretét.
Ez az állami adóbevételeket is érinti: mivel egyes eladók és vevők mostanra kiléptek az ügyletből, a kormány elveszíti az ezekből az ügyletekből származó adóbevételeket. Az adók nettó költséget eredményeznek, mivel megakadályozzák a vevőket és az eladókat abban, hogy részesedést kapjanak a kereskedelemből származó nyereségből [8] .
A kereslet és kínálat rugalmassága határozza meg , hogy milyen erős lesz a nettó költségekre gyakorolt hatás.
Például, ha a kínálati görbe viszonylag rugalmatlan, a szállított mennyiség csak kis mértékben reagál az árváltozásokra. Ha azonban a kínálati görbe rugalmasabb, a szállított mennyiség jelentősen reagál az árváltozásokra. Más szóval, amikor a keresleti görbe viszonylag rugalmatlan, a nettó költség kisebb egy rugalmasabb keresleti görbéhez képest [9] .