Offshore bankintézet - offshore pénzügyi központban működő bank , amely csak más hasonló intézményekkel vagy külföldi vállalkozásokkal jogosult tranzakciókat folytatni. [egy]
Az offshore bankok következő kategóriái vannak:
A teljes engedéllyel rendelkező offshore bankok („Korlátlan” „B” osztályú bankok) engedélyt kapnak a fogadó országtól, amely lehetővé teszi számukra, hogy a fogadó országon kívül banki és/vagy bizalmi műveleteket végezzenek. Az ilyen bankoknak joguk van a székhelyük szerinti országon kívüli ügyfelekkel dolgozni.
A korlátozott engedéllyel rendelkező offshore bankok („Korlátozott” „B” osztályú bankok) hasonló engedélyt kapnak a „B” osztályú „Unlimited” bankok engedélyéhez, azzal a különbséggel, hogy az ilyen bankok csak olyan külföldi személyekkel vagy társaságokkal foglalkozhatnak, amelyek engedélyükben meg vannak határozva.
Az offshore kezelt bankok („személyzet nélküli” bankok) általános licenccel rendelkező bank alapján működnek közte és az offshore bank tulajdonosa között szerződéses alapon. Egy ilyen bank létrehozásához megfelelő engedély szükséges. Az alapbank adminisztratív feladatokat lát el a szponzorált bank munkájának irányítására és biztosítására.
A „reprezentatív” bankok olyan bankok, amelyeket egy országban szerveztek meg és engedéllyel rendelkeznek, és egy másik országtól kapnak engedélyt képviseleti iroda létrehozására. Második országban nem üzletelhetnek, de bármely más országgal üzletelhetnek.
Banki jellegű hitelintézet , amely bizonyos banki funkciók ellátására jogosult. [2]
Az offshore bankok általában nem vagy lényegesen alacsonyabb kamattal fizetnek adót , mint a letelepedési országban rezidens bankok. Ez jelentős előnyhöz juttatja az offshore bankokat, és magas kamatot fizet a betétek után. Az offshore bankok évente regisztrációs díjat és díjat fizetnek a banki engedély megújításáért.
Az offshore bank minimális befizetett jegyzett tőkéje jóval magasabb, mint egy átlagos offshore cégeké, de általában tízszer kevesebb, mint az onshore (klasszikus, nem offshore) bankoké.
Az offshore banki engedélyek több kategóriába tartoznak. A korlátlan általános engedély feljogosítja az offshore bankot szinte minden típusú banki művelet végzésére a nem rezidensek kiszolgálása során . A korlátozott engedély korlátozza a hitelintézet bizonyos típusú műveleteit. Egy offshore bank korlátozott engedéllyel indulhat, és végül teljes jogú hitelintézetté szerveződik át. Az offshore bankok a bejegyzés szerinti ország pénzügyi hatóságainak folyamatos ellenőrzése alatt állnak.
A szilárd hírnévvel rendelkező nagy nemzetközi pénzintézetek számára nem lesz nehéz offshore fióktelepet vagy fióktelepet bejegyeztetni és banki engedélyt szerezni. Az Egyesült Államok kemény álláspontja az offshore bankokkal kapcsolatban ahhoz a tényhez vezetett, hogy a kérelmezők más kategóriái számára szinte lehetetlenné vált egy ilyen bank bejegyzése.