A befektetés társadalmi megtérülése (SROI) egy elvi alapú módszer a környezeti és társadalmi érték mérésére a ráfordított erőforrásokhoz viszonyítva. A módszer felhasználható a társadalmi és környezetvédelmi projektekbe történő beruházások hatékonyságának felmérésére.
A SROI módszer szabványosított, és következetes kvantitatív megközelítést biztosít egy projekt, vállalkozás, szervezet, alap vagy politika hatásának megértéséhez és kezeléséhez. A módszer figyelembe veszi azokat a hatásokat, amelyeknek általában nincs piaci értéke.
Míg a SROI kifejezést a költség-haszon elemzésben használják, addig a társadalmi vállalkozások társadalmi megtérülésének kiszámításának módszertanát először a REDF [1] (Roberts Enterprise Development Fund) írta le 2000-ben Jed Emerson cikkében. „A befektetés társadalmi megtérülése: az értékteremtés szempontjainak feltárása a nonprofit szektorban” címmel (Social Return on Investment: Exploring Aspects of Value Creation in the Nonprofit Sector). [2] Azóta a megközelítés figyelembe veszi a vállalati fenntarthatósági jelentésekben, valamint a társadalmi és környezeti hatások elszámolásában bekövetkezett változásokat. A SROI iránti érdeklődést a mérőszámok mérésének fontosságának egyre növekvő felismerése a hagyományos nyereség- és veszteségszámításokban nem szereplő hatások kezelésében, valamint az, hogy ezeket a mutatókat figyelembe kell venni a befektetési döntések meghozatalakor és a befektetési teljesítmény értékelése során.
A SROI módszertant 2002-ben a William and Flora Hewlett Foundation fejlesztette ki amerikai , kanadai , brit és holland szakértőkkel együttműködve egy Blended Value Map formájában. A fejlesztőcsapat 2006-ban ismét összeült, hogy elkészítsék és bemutassák a modell felülvizsgált változatát, amely a Social Return on Investment: a Guide to SROI (2006) című kiadványban jelent meg. Az Egyesült Királyság Új Gazdasági Alapítványa elkezdte feltárni a tesztelésének és alkalmazásának módjait az Egyesült Királyság kontextusában azáltal, hogy 2007-ben közzétette a befektetés társadalmi megtérüléséről szóló DIY útmutatót.
2009-ben jelent meg a Social Return on Investment: a Guide to SROI (2009) aktuális kiadása. 2012 februárjában a SROI hálózat nemzetközi konferenciájára került sor Potsdamban .
A SROI 7 alapelven alapul: [3] [4]
1. Az érdekelt felek bevonása Hozz döntéseket arról, hogy mit és hogyan mérnek az érdeklődő személyektől és szervezetektől ( érdekelt felek ) kapott információk alapján . 2. Értsd meg a változást A változások leírása és értékelése az összegyűjtött adatok alapján, figyelembe véve mind a pozitív és negatív, mind a tervezett és nem tervezett változásokat. 3. Értékeld azt, ami igazán számít Használjon pénzügyi helyettesítőket az eredmények értékének jelzésére. Sok eredménynek nincs piaci értéke, ezért az értéküket nem veszik figyelembe. 4. Csak a jelentős változásokat elemezze Határozza meg, milyen információkat és adatokat kell tartalmaznia a számításokban annak érdekében, hogy teljes képet kapjon a tevékenységről, és lehetővé tegye az érintettek számára, hogy megalapozott következtetéseket vonhassanak le a rájuk gyakorolt hatásról. 5. Ne becsülje túl Csak azokat az értékeket vegye figyelembe, amelyeket a kérdéses szervezet hozott létre. 6. Cselekedj átláthatóan Mutassa meg, hogy az elvégzett elemzés pontos és ésszerű, és annak eredményeit az érdekelt felek rendelkezésére bocsátják megvitatás és elemzés céljából. 7. Érvényesítse az eredményeket Végezze el a jelentés független ellenőrzését.A SROI elemzési folyamat 6 lépésből áll.
1. Az elemzés tárgyának kiválasztása és a kulcsfontosságú érintettek azonosítása A SROI elemzés világos kerete meg van határozva. Az értékelési folyamatban résztvevőket azonosítják és részvételüket megszervezik. 2. Eredmények feltérképezése Az érintettekkel együtt eredménytérképet (vagy változáselméletet) dolgoznak ki, amely bemutatja a projekthez vagy tevékenységhez való hozzájárulások (inputok), termékei (output) és a végső eredmények (eredmények) közötti kapcsolatokat. 3. Az eredmények megerősítése és a bevételszerzés Az eredmények igazolására vagy cáfolatára adatokat gyűjtenek, majd az általánosan elismert piaci értékkel nem rendelkező eredmények pénzben kifejezett egyenértékeit választják ki (bevételezés). 4. Hatásvizsgálat Azok a változások, amelyek nem az elemzett hatás következményei, ki vannak zárva az elemzésből. 5. SROI számítás A projekt vagy tevékenység minden pénzben kifejezett pozitív eredményét összegzik, az elemzés során feltárt negatív eredményeket levonják belőlük. A teljes összeget összehasonlítja a projektbe vagy tevékenységbe történő teljes beruházással. Elvégzik a befektetés társadalmi megtérülésének felépített modelljének érzékenységét a különböző paraméterek változásaira. 6. Jelentés, megbeszélés és az eredmények felhasználása A kapott eredményeket a SROI-értékelés eredményei alapján bemutatják az érdekelt feleknek, hogy megvitassák, elemezzenek és döntéseket hozzanak a konkrét intézkedésekről. A SROI jelentés független ellenőrzése megtörténik. Döntés születik arról, hogy eszközöket használnak a projekt vagy tevékenység eredményeiről a jövőben folyamatosan adatok gyűjtésére, hogy elemezze a SROI időbeli változásait és új tényezők hatására.