Compliance ( angol compliance - compliance; a megfelelni - betartani igéből származik ) - szó szerint azt jelenti (lásd az Oxford English Dictionaryt ) Compliance - egy kérésnek vagy utasításnak megfelelő cselekvés; engedelmesség ( az angol compliance egy kérésnek vagy parancsnak megfelelő cselekvés, engedelmesség ). A "megfelelés" bármely belső vagy külső követelménynek vagy előírásnak való megfelelést jelenti.
A megfelelőség alatt a szervezet irányítási/ellenőrzési rendszerének részét kell érteni, amely a megfelelőségi kockázatokkal – a jogszabályok, előírások, a felügyeleti hatóságok, az ágazati szövetségek és az önellenőrzés követelményeinek való meg nem felelés kockázatával – kapcsolatos. szabályozó szervezetek, magatartási kódexek és így tovább. A megfelelési kockázatok végső soron jogi vagy szabályozási szankciók, pénzügyi vagy hírnévveszteségek formájában nyilvánulhatnak meg a megfelelőségi területre vonatkozó törvények, szabályok és szabványok be nem tartása miatt.
A törvényeknek, szabályoknak és szabványoknak való megfelelés jellemzően olyan kérdésekre vonatkozik, mint a megfelelő magatartási normák betartása a piacon, az összeférhetetlenség kezelése, az ügyfelek tisztességes kezelése és a jóhiszeműség biztosítása az ügyfelek tanácsadásával kapcsolatban. A megfelelés olyan konkrét területeket is magában foglal, mint a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem, a társaság tevékenységének a szabályozási jogszabályoknak való megfelelést biztosító dokumentumok és eljárások kidolgozása, az információáramlás védelme, a csalások megelőzése, ill. korrupció, etikai normák kialakítása a munkavállalói magatartásra stb. d [1] .
Jelenleg a megfelelés egy olyan szakmai tevékenység, amelyet nagy nyugati cégek vezettek be az orosz szervezetek számára. . Az irány főleg a pénzügyi és bankszektorban létezik, bár nem korlátozódik rájuk. A megfelelőség-ellenőrzési funkciót megvalósító egységeket általában megfelelőségnek vagy megfelelőségi ellenőrzésnek nevezik. 2014-ben a Bank of Russia elfogadta a 242-P rendelet módosításait, amelyek értelmében minden bankban bevezetik a belső ellenőrzési szolgáltatást, amely lényegében a megfelelőség-ellenőrzés funkcióit látja el (megfelelőségi kockázatkezelés, vagy a 242-P terminológiájában szabályozói kockázatok).
Az orvostudományban a megfelelés az terápiás együttműködés. Olyan mértéket jelent, amely az orvosi ajánlások páciens általi végrehajtásának helyességét jellemzi [2] ; (a pulmonológiában) a tüdőszövet nyújthatóságának mértéke [3] .Az orosz jogszabályokban a bankszektorral kapcsolatos megfelelési kockázat fogalmát a Bank of Russia 242-P rendelete határozza meg. Megfelelőségi kockázat alatt azt a kockázatot értjük, hogy a hitelintézet veszteséget szenvedhet az Orosz Föderáció jogszabályainak, a hitelintézet belső dokumentumainak, az önszabályozó szervezetek szabványainak (ha az ilyen szabványok vagy szabályok kötelező érvényűek) megsértése miatt. a hitelintézet számára), valamint a felügyeleti hatóságok szankciói és (vagy) egyéb befolyásoló intézkedései eredményeként. Ezt a kockázatot szabályozási kockázatnak is nevezik .
E rendelkezés értelmében a hitelintézetekben belső ellenőrzési szolgáltatás kerül bevezetésre, amely az alábbi funkciókat látja el (lényegében a megfelelőségi ellenőrzési funkciókat):
2005 áprilisában a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság kiadott egy dokumentumot „Megfelelőségi és megfelelőségi funkció a bankokban”. Az orosz nyelvű dokumentum tartalmát a Bank of Russia 2007. november 2-án kelt, 173-T számú levele tükrözi.
Ebben a dokumentumban a Bázeli Bizottság meghatározta a banki megfelelési elveket.
1 Az igazgatóság felelőssége a megfelelőségi kockázatkezelés átfogó felügyeletéért. Az igazgatóságnak jóvá kell hagynia a bank megfelelőségi politikáját, azt a dokumentumot, amely alapján állandó és hatékony compliance funkció jön létre, és évente legalább egy alkalommal értékeli a gazdálkodás eredményességét ezen a területen.
2, 3, 4 A végrehajtó testületek felelőssége a megfelelőségi kockázat hatékony kezeléséért, ideértve a megfelelőségi politika elfogadását és a banki alkalmazottak felé történő közlését, annak betartásának biztosítását, valamint a megfelelőségi kockázatkezelésről az igazgatóság felé történő beszámolást, az állandó szervezet létrehozását. és hatékony megfelelési funkció a bank megfelelőségi politikájának megvalósítása részeként.
5 A megfelelőségi funkció függetlensége, amely magában foglalja a szervezeten belüli hivatalos státusz jelenlétét, a megfelelőségi kockázat kezelésének koordinálásáért átfogó felelősséggel rendelkező megfelelőségi vezető jelenlétét, a megfelelőségi funkció összeférhetetlenségének kizárását a megfelelőségi kockázatok kezelésével kapcsolatos felelősségi körök és a rájuk rótt egyéb feladatok között, a szükséges információkhoz való hozzáférés és a feladataik ellátásához szükséges személyzet megléte. A megfelelőségi vezető státusza kellően magas legyen, legyen tagja a végrehajtó testületeknek, vagy az egyedüli végrehajtó testületnek vagy az igazgatóság tagja legyen, és ne legyen kapcsolatban az üzletág vezetésével.
6 Az erőforrások rendelkezésre állása a megfelelési kötelezettségek hatékony végrehajtásához
7 A megfelelőségi funkció feladata, hogy segítse a végrehajtó szerveket a megfelelőségi kockázatok hatékony kezelésében.
8 Interakció a belső ellenőrzéssel. A megfelelőségi funkció tevékenységi körét a belső ellenőrzésnek rendszeresen felül kell vizsgálnia. A megfelelőségi funkciónak és a belső ellenőrzési funkciónak függetlennek kell lennie egymástól annak biztosítása érdekében, hogy a megfelelőségi funkció tevékenységeinek ellenőrzése független legyen.
9 Nemzetközi ügyek
10 Outsourcing. A megfelelőségi funkció egyes feladatainak kiszervezése elfogadható, de azokat a megfelelőségi funkció vezetőjének megfelelő ellenőrzésnek kell alávetni. A megfelelőségi kockázatkezelést a szervezet kockázatkezelésének egyik fő területének kell tekinteni
Általános szabály, hogy a fő dokumentum az Magatartási kódex ( eng. Magatartási Kódex ), amely szabályozza a szervezet alkalmazottainak viselkedési normáit az ügyfelekkel, más alkalmazottakkal, vállalkozókkal, beszállítókkal, felügyeleti hatóságokkal és egyéb harmadik felekkel való kapcsolattartás során szakmai feladataik ellátása során találkozik, és kiterjed olyan rendszerekre, mint az üzleti alapelvek, az üzleti integritás, a vállalati vagyon stb.
A Vállalati Magatartási Kódexen kívül a szervezet olyan dokumentumokat dolgozhat ki/dolgozhat ki, mint: